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原材料仓库存货盘点办法,盘点工作流程与盘点表格

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发表于 2012-7-20 10:06:03 | 显示全部楼层 |阅读模式
  一、目的

  为加强原材料存货管理,保障存货资产的安全性、完整性、准确性,及时、真实地反映物料的结存状况,使物料的盘点更加规范化、制度化,为下阶段的生产计划及财务成本核算提供依据,根据实际情况,特制定本办法。

  二、 适用范围

  存货盘点范围:主要指原材料盘点。

  三、职责

  1、物流科主管:负责盘点组织工作、并跟进盘点情况,组织召开盘点总结工作会议,负责盘点盈亏调整的审批工作;进行盘点奖罚;

  2、保管员:负责仓库物料盘点工作;

  3、财务部:负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核;并对盘盈、盘亏物料做出处理意见,进行有关的帐物处理,定期或不定期对各项存货进行核实、盘点。

  四、盘点方式、方法、时间

  1、盘点方式:动态盘点(即不停产)。

  2、盘点方法:全面盘点和抽样盘点相结合,由盘点第一责任人全面盘点,物流科负责人安排部门内成员组成抽盘小组并指定负责人进行复盘;

  3、盘点时间:每月结账后进行一次全面盘点,要求3个工作日完成;全面盘点后进行复盘,要求1个工作日完成。

  4、财务不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行,具体盘点时间由财务部确定后通知物流科即时安排。

  五、盘点工作流程

  1、库房所有账目处理应在盘点日前一天完成;

  2、盘点由物流科主管制定盘点计划,组织物流科召开盘点工作计划通报会,并按拟定的《盘点计划表》组织并跟进实施;

  3、保管员接到《盘点计划表》后即时开展盘点工作;

  4、盘点前应进行清理整顿,分类分区域按规定存放,并张贴好物料标识卡;

  六、全盘

  1、 部门主管指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员;

  2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点,在盘点物料的标识卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人,备注说明“全盘”字样;

  3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致,如不符,则在确认后查找不符原因,直至清楚无误为止;

  4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字,由专人保管盘点记录;

  5、部门主管对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理;

  6、部门主管将《盘点盈亏报告单》交财务部处理。

  七、复盘

  1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点;

  2、复盘可采用100%复盘,也可采用抽盘,但抽盘比例不得低于物料种类的30%;

  3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点,将盘点结果记录在《盘点表》上。

  4、复盘与初盘如有差异,须与初盘人员进行盘点确认,确认有误的,由初盘人员在《盘点表》中“复盘说明”签字,以示负责;

  5、若复盘物料种类差错率超过15%(含15%)以上时,则报告部门主管处理,必要时,主管可要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。

  6、复盘完成后,复盘组长将《盘点表》上交部门主管,主管审核《盘点表》后整理《盘点盈亏报告单》提交财务。

  八、财务处理

  1、盘点若产生盈亏,于盘点后3个工作日内,由物流科主管编制《盘点盈亏报告》呈报主管副总审批,审批完毕转财务部; 主管需对相关责任人提出奖罚处理建议上报综合管理部,在责任人当月的工资中予以扣除。

  2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后,一个工作日内完成账务调整工作。

  …………

  附件中的表格原材料存货盘点表、盘点盈亏报告表、原材料存货抽样盘点表

  以上贴子只是内容提要,完整祥细的内容在下面附件中,请下载后阅读:

原材料仓库存货盘点办法,盘点工作流程与盘点表格.doc

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发表于 2012-8-17 22:30:20 | 显示全部楼层
楼主幸苦了!感谢!
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发表于 2013-7-23 09:14:16 | 显示全部楼层
楼主辛苦了啊
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发表于 2013-7-23 09:14:45 | 显示全部楼层
好东西啊真的
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发表于 2013-7-23 09:15:10 | 显示全部楼层
先看看再说
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发表于 2014-6-28 10:24:34 | 显示全部楼层
希望下载 学习
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发表于 2014-6-29 21:06:42 | 显示全部楼层
谢谢楼主分享!
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发表于 2014-7-10 13:50:34 | 显示全部楼层
实用材料哦
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发表于 2014-7-11 11:35:42 | 显示全部楼层
实用,赞一个
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发表于 2017-3-10 10:29:21 | 显示全部楼层
好东西啊真的
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