|
|
=====全文目录=====
第1章、总则……1
第2章、采购管理及控制……1
第3章、物料出入库管理及控制……3
第4章、直拨管理及控制……5
第5章、账务管理及控制……9
=====正文节选=====
第1章、总则
第1条、为了加强对企业物料使用过程的流程化、可视化、规范管理，确保生产任务及时完成，特制定本制度。
第2条、本制度适用于企业在开展采购业务、仓储业务、生产业务等涉及物料的管理控制。
第3条、本制度中的物料指维持整个生产活动所需用料，包括原材料、零件、辅助材料等物料。
第4条、本制度的最终解释权归公司工程部所有。
第2章、采购管理及控制
第5条、采购申请的提出
单项工程立项后，由施工队依据施工图纸、施工组织方案或甲方要求做出物料需求单预算，施工队填写《物料需求单单》，详细注明需求物料的品名、型号、单位、数量、单项工程名称及工号等。如遇物料预算不足等特殊情况，必须重新补报，各相关人员要将同一单项工程《物料需求单单》合并保管。
第6条、 采购申请表的审批
《物料需求单》填写完毕，由施工队提交项目管理员复核，项目管理员确定无误报审核员审核。审核后交于物料管理员，物料管理员制定《物料需求计划单》《物料采购计划表》，打印并报采购组组长、总经理审批。审批后交于采购员作为采购依据。物料管理员将审批后的《物料需求单》共享于计划物料部专设“单项工程物料需求单”文件夹中。物料统计员在“单项工程物料需求单”文件夹中复制该项工程《物料需求单》制作单项工程成本账和物资分类账。项目管理员在“单项工程物料需求单”文件夹中复制该项工程《物料需求单》制作单项工程物料帐。
第7条、物料采购的组织
采购员根据审批后的《物料需求单》内容与仓库核实库存数量，根据单项工程性质选择物料来源或合适的供应商。具体如下：
7.1从器材公司采购走工程局垫款的物料：采购员根据《物料需求单》按单项工程制作成“工程局赊料协议附件-模板2”，如在工程局规定的额度范围内，则在该“工程局赊料协议附件-模板2”的基层申请单位处加盖“郊区三处”章、，（一式两份）一份由采购员转交器材公司采购，一份返回财务；如规定的额度已满，则将单项工程“工程局赊料协议附件-模板2”即“购料单”汇总，制成“垫款施工审批单”（一式三份）连同大兴局的“部门协作单”和“开工报告”到工程局办理借料手续。
7.2从器材公司采购走光环垫款的物料：采购员根据《物料需求单》按单项工程绘制成光环要求的“购料清单”，由光环网络三公司经理签字后，传真到光环电信工程部办理相关手续并回传给采购员，采购员凭光环回传的“购料清单”到器材公司办理借料手续。
7.3外购的物料：依据物料使用申请流程，将《物料需求单》交于物料管理员，分管经理审批后。物料管理员交于采购员作为采购依据。采购员填写《用款申请会签审批单》并组织采购。
第8条、 物料采购的核算
针对外购物料款项结算：对于发票账单与物料同时到达的采购业务，物料验收入库后根据发票账单等结算凭证确定的物料成本进行账务处理。对于物料已经到达并已入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，应于每周五按物料的暂估价值借记“物料”科目，贷记“应付账款－暂估应付账款”科目。采购员协调对账时间与付款时间，并在开具发票之日申请到付款，月清一次。
第9条、 物料采购的完成
9.1 物料入库前需采购员在《提货单》《送货单》以及供货商的“出库单”签字确认，证明是本公司采购的物料。并在签字时将供应商开具的发票留存。
9.2 采购员将采购过程中的必要发票账单及结算凭证交给财务部，财务部经理审核批准方可报销。
第3章、物料出入库管理及控制
第10条、所有物料入库前必须办理入库手续
10.1 从器材公司采购的物料至大兴仓库或昌平仓库提货：物料管理员依据有采购员签字的《提货单》开具《入库单》，项目管理员将《提货单》交于施工队。施工队至大兴仓库或昌平仓库提货，核对实物规格、型号与《提货单》是否一致，清点实物。
10.2从其他供应商处采购的物料入义合庄仓库：采购员携带《送货单》至物料管理员处开具《入库单》，同《送货单》一并交于仓库管理员。仓库管理员核对实物规格、型号，与《送货单》是否一致，清点实物，填写实收数量，并在《送货单》及《入库单》上签字。采购员将《入库单》取回传于物料管理员。
…………
以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读： |
|
