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月度存货盘点总结,仓库与车间存货清查中发现的问题

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  根据领导要求,2012.7月末财务结合仓库、生产车间进行了一次全面存货清查。在盘点过程中发现问题如下:

  1、目前只有原材料库,无半成品库、成品库。某些地方存放物资杂乱,一个型号的物资多处存放,未按规格、型号分类分区码放。

  2、在开关库等库原材料、半成品混放,无明确分界线;开关成品与杂物堆放一起,纸箱随意乱放,无人整理。开关等货品已做成装箱封存,上面落满灰尘,发货与否或有无别的用途无人问津。

  3、车间废钢料占地多,未及时清理,造成管理上脏、乱、差;机械三库废料与非废料区别不明显,有混放现象。

  4、机械库存放报废或可修复减速机、电动机、电动推杆等;

  建议:具有可修复价值的,及时修复;不可修复的及时处置,清理库存;

  5、车间领料不开领料单,直接领用,不按生产规范流程操作,造成财务由于原始数据不准,无法正确核算成本。

  建议:生产人员配合仓库领料,按规范生产流程操作,仓管凭领料人的领料单如实领发,防止多领、少领。任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库拿走物资。

  6、关于油漆领用问题:油漆采购入库后,由油漆工全部一次领出,仓管只是在账上一进一出,走形式。造成账上没有,而实际库存多,油漆工领出后,放在油漆房,只用自己需要的,暂时用不到的,就存放在油漆房,无人翻看,过保质期造成浪费。

  建议:仓管对低值易耗品如:乙炔、油漆等月末盘点。

  7、有的材料型号一样,材质不同,未明确予以区分,造成混领。

  建议:仓管明确品号,领料时问清所需材质,加强责任心。

  8、对存货呆滞品进行盘查,未入账的及时入账,建议仓库每月末报技术部经理一份,提高呆滞品利用率,减少库存积压。可用或可修复的,及时修复利用;需报废的材料进行报废处理,减少呆滞库存,盘活流动资产。

  9、存货在月末盘点数据与ERP系统数据有差异,账实不符,存货月末时点准确性差。

  以上在盘点中发现的问题,造成财务受领料不规范影响,无法准确进行成本核算。希望各部门严格执行生产流程,加强企业内控管理,提高执行力度,为财务准确核算成本打下良好基础。

  报告人: 丝路花雨

  2012年7月28日
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