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采购和仓库的财务管理流程,采购和仓库与财务接口工作

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  采购和仓库的财务管理流程

  第一条、目的
  规定采购和仓库的财务管理流程,符合财务管理要求。

  第二条、适用范围
  适用于公司采购和仓库管理与财务接口工作。

  第三条、职责
  1、采购员负责所采购物资的入库手续办理工作。
  2、车间或加工者负责半成品和成品的入库手续办理工作。
  3、保管员(包括办公用品保管)负责采购物资和半成品,成品的入库和出库接收和发放手续办理工作。
  4、生产部和综合管理部负责对入库和出库手续的审核。
  5、财务部负责监督和核准。

  第四条、采购物资入库手续
  1、采购员所采购的物资到公司后,先按规定通知质检室进行质量检验(办公用品由综合管理部负责),合格后方可办理入库。
  2、“入库单”上要详细填写名称、规格型号、数量、单价等。
  3、“入库单”上要有入库经手人、经手人单位负责人、保管员、保管员所在部门的负责人签字,方有效。具体格式如下:
  [经手人]——入库经手人
  [负责人]——经手人单位负责人
  [记账]——保管员
  [仓库负责人]——保管员所在部门负责人
  4、物资入库的同时要按《仓库管理制度》规定附带“采购材料说明单”一同交于保管员。
  5、采购员到财务报销或办理付款手续。需附带“采购物资明细表”。
  6、报销单据(或发票)上无验收人(质检员)签章,财务不予办理报销手续。

  第五条、半成品、成品入库手续
  1、车间或加工者负责办理半成品和成品的入库手续。入库的半成品和成品件必须经质检员检验合格后才能入库。
  2、“入库单”上除注明入库件名称、规格型号、数量、单价外,还须有生产计划号。
  3、入库签字参照第四条3款。

  第六条、出库手续
  1、出库物资(半成品、成品)的办理必须经出库经手人所在单位负责人同意。
  2、“出库单”上要详细填写名称、规格型号、数量,并标明用途。
  3、“出库单”签章
  [经手人]——出库经手人
  [负责人]——经手人单位负责人
  [记账]——保管员
  [仓库负责人]——保管员所在部门负责人

  第七条、库存的物资必须编码分类
  编码方法由保管员自行设定,但必须经财务认可确定。

  第八条、报表
  1、保管员每周末将一周出库情况分类汇总后,连同“出库单”一并上报财务部。
  2、每月末,保管员要对库存情况进行盘点,填制“盘点表”,并按《仓库管理制度》规定执行。
  3、每月结账后,保管员与财务成本会计进行核帐。
  4、保管员进行损耗或升溢调账,必须在财务会计的监督指导下完成。

  第九条、其它
  1、为了正确核算成本,增值税发票的入库单材料金额为不含税价,普通发票的入库单材料金额为含税价。
  2、如每月28日前货已到公司,但仍未收到发票,则要办理估价入库手续,填写“估价入库单”,待发票收到后,填写红字“估价入库单”,办理正式的入库手续。
  3、为减少估价入库,采购员收到发票后,如已到货,应在三天内办理正式入库手续。估价入库金额为不含税价。

  第十条、本流程由财务部负责解释
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谢谢分享!
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非常的不错,呵呵
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学习了啊  好样的
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德国哲学家莱布尼茨曾经当过“宫廷顾问”。有一次,皇帝让他解释一下哲学问题,莱布尼茨对皇帝说,任何事物都有共性。皇帝不信,叫宫女们去御花园找来一堆树叶,莱布尼茨果然从这些树叶里面找到了它们的共同点,皇帝很佩服。这时,莱布尼茨又说:“凡物莫不相异”,“天地间没有两个彼此完全相同的东西”。宫女们听了这番话后,再次纷纷走入御花园去寻找两片完全没有区别的树叶,想以此推翻这位哲学家的论断。结果大失所望,因为粗粗看来,树上的叶子好像都一样,但仔细一比较,却是形态各异,都有其特殊性。   
这个故事揭示了哲学关于世界统一性和多样性关系的原理。这一原理告诉我们,统一的物质世界以多种多样的形式存在和发展。组成物质世界的丰富多彩的不同个体各有其特殊性,但事物与事物之间又有着普遍的联系,存在着许多共性。世界的统一性和多样性是有机的统一,不可割裂。
- 摘自网络
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西岭 发表于 2014-11-7 13:00
德国哲学家莱布尼茨曾经当过“宫廷顾问”。有一次,皇帝让他解释一下哲学问题,莱布尼茨对皇帝说,任何事物 ...

好样的,支持一下。
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说的是非常非常有理
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学习了,除了共性的,更想了解关于个别的案例
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很多时候制度都很好,但是一执行起来就各种不落实
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受教了,谢谢
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