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一、目的
为明确财务部门职责，加强存货的规划与控制，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。
二、 适用范围
公司财务部、物流、收货部适用。
三、存货的管理
（一）滞销品形成的原因：
1.采购商品时判断错误。采购人员为公司第一线的重要人员。部分采购人员，认为某种商品销售情况不错，遂大量采购。
2.因个人有某方面的嗜好或兴趣而采购相关商品。
3.采购商品时，对于市价行情不清楚，采购成本太高，商品滞销是难免的。
4.采购员接受某些厂商利益或迫于人情压力而采购之商品。
5.为了应付部分特殊顾客，采购某类冷门商品，而形成滞销现象。
6.为照顾商品齐全度，搭配采购销售不佳的商品，摆地门市部贩卖，久而久之形成滞销品。
7.流行性极强的商品，在畅销期未加注意而库存过多，最后变成滞销品。
8.商品采购过多，销售未如预期理想。
9.仓库管理疏忽，商品库存太多或摆放太久。
10.举办促销活动，追加商品数量控制不佳，而引起库存过多，且在
11.恢复原价后，商品销售情况往往欠佳，滞销品于是形成。由此看出，形成商品滞销的因素较多，其责任应视具体情况而定，不仅仅是营业干部的责任。
（二）滞销品的管理：
1.营业单位人员每月作一次商品总检讨，可以电脑印出的滞销品清单作为依据。
2.在电脑作业规划上，必须设定滞销品定义及范围，可以商品销售量、商品季节性、商品库存数作为滞销品的确定依据，做成记录并进行追踪。
3.营业人员必须多加整理，以先进先出为原则，尽量减少库存。
4.选择适当的陈列方式来表现，销售效果较佳。
5.营业人员必须时常调查市价、行情，交给采购人员作为改善依据。
6.采购人员必须会同营业人员，请厂商降低成本促销或办理退货。
7.处理滞销品的几个基本原则：
1）以降价方式来处理，效果最佳。千万不能有“捞回本钱”的心理，联系人的幅度虽不如旧商品那么大，但也要与同业详加比较，不能高于其他同业，才能吸引顾客前来购买。
2）采购人员须极力和厂商争取取有利于公司的各项特价活动，取得赠品及其他方面的协助，将滞销品退货或由厂商补贴成本费后减价出清。但在争取厂商配合时，不能让有些厂商利用公司处理滞销品的时机，提高以后的成本。
3) 旧商品处理：商品如果成为旧商品，程度已相当严重，必须尽快处理掉。
8.介于畅销品与滞销品之间的商品，可视为下沉商品，不必刻意去处理它，但下列状况须加以关心处理：
1）公司政策性地加强某个分类的商品时。如配合季节，当冬季寒流袭来时，御寒商品须作大量陈列；又如公司某一部别刻意要展示某种分类商品，来作为其特色时。
2）配合进货厂商政策性加强其分类商品时，采购进行商品存货，可以得知厂商发展状况，此时可主动要求厂商或主动配合厂商要求，对于某一分类的商品作有效的加强陈列或促销，避免使商品变为滞销品或旧商品。
（三）滞销品处理
3.3.1滞销降价处理计划
1)确定商品为何销不出去：从价格、品质、流行趋势、陈列、竞争等方面分析。
2)降价能使顾客觉得物有所值，从而将商品销售出去。
3)决定所需的降价额度。
4)是否能够将商品退回厂商。
5)厂商是否能补贴商品降价金额。
6)单品或分类广告，商品部门主要是出清言行或整店出清广告。
3.3.2降价导引
1)一旦被列为出清商品，初次与连续的降价应列出时间表来，而且不能再恢复原来的售价。
2)第一次降价能立即凑效。
3)明显的季节性商品（如：圣诞饰品）。
4)第一次降价35%~55%，为期一周。
5)第二次降价55%~40%，为期两周。
6)入库明年再卖。
3.3.3出清商品的促销与陈列
1)每年固定一两个地方提供低折扣，让顾客感觉物有所值并印象深刻。
2)每楼固定出清区，并作明确标示。
3)各部门设出清区和拍卖车，且有明确的标示。
4)商品管理部门规划旧商品与滞销品的出清，定期查看是否确实执行。
5)采购与商管部须追踪其执行状况。
（四）存货盘点
3.4.1存货盘点作业流程
存货盘点作业流程.png
3.4.2盘点的组织及工作分配
1)组织部门：由运营部配合各部门的需求来进行。
2)人员组成：填表者、盘点者、检讨者、抽查者，盘点者大多由相关部门有经验的职员担任，其余人员以组别编立。在编组别时，要衡量工作的分量，尽量让每一组别的盘存数量相当，即工作安排平均。这样才可以控制盘点存货时间。
3)盘存工作分配完毕后，公司内部应作短期盘存训练，由人事部选派有盘点经验的同事或干部做训练的工作，最好让填表者、核对者、检查者有模拟工作的机会。
3.4.3填表者、盘点者、核对者、抽查员的工作职责
3.4.3.1填表者的职责
1)填表者拿到盘存表后，应注意是否有重叠。
2)填表者和盘点者分别在盘点表上签名。
3)填表者盘点时，必须先核对货架编号。
4)填表者应复诵盘点者所念的名称及数量。
5)填表者预先填写的内容的顺序为：
a) 商品编号。
b) 商品名称。
c) 单位。（如有特殊情况，例如：每2双特价100元，单位应写2双，金额应写100元；每3罐特价为20元时，单位应写3罐，金额应写20元，等等。）
d) 金额一律以500.00或500.50这样的形式填写，一定要将上下栏个位、十位、、、、、、分别对齐。
e) 数量。如遇特殊情况，例如：每2双为100元时，总数有40双，应填写 20，不可填写40。
f) 填表者对于某些内容已预先填写的盘存表，应获得货号、品名、单位、金额等核对无误后，再将盘点者所获得的数量填入盘存表。
g) 填表者应按照季节代号的数量，分别填入各季节代号栏内。
h) 如果预先填写的商品盘点时已无存货，则在本季栏内填“0”。
i) 盘存表只可填写到指定的行数，指定行数后留作更正用。
j) 盘存表的填写未超过指定行数时，如当中某一行有错误应划去，重新写于最后一行的次一行。如：一张盘存表只填写10行，其中第3行错误，应将这行划去，重新写于预留空白栏的第一行。
k) 填表者填写的数字必须正确清楚，绝对不能涂改。
l) 填表者对于写错须更正的行次，必须用直尺划去，并在审核栏写“更正第 # 行”，然后请股督导或楼督导签名（只签名于更正后的行次即可）。
m) 如果预先填表错误，在盘存时，先由股督导或楼督导签名，预先填表错误更正重写在下一行即可，同样应在审核栏写“更正第 # 行”。
n) 盘存表的空白栏已由核对者划斜线，如须填写时，必须由抽查员或楼督导在审核栏签名。
3.4.3.2盘存者工作职责
1)盘点者盘点前和填表者分别在盘存表上签名。
2)盘点者对一个货架开始盘点前，先叫货架编号、盘存表号码、张数，让填表者核对。
3)盘点者盘点时原则上由左而右，由上而下，不得跳跃盘点。
4)盘点者盘点的顺序：（针对同一商品）
a) 商品货号。
b) 商品名称。
c) 价格。
d) 季节代号。每一种商品均有季节代号，如：3S、4F、4S等。
e) 数量。念时应包含单位，如：5个、12条、6 双等等。
f) 盘点者在盘点中应特别注意各角落，避免遗漏商品。
g) 盘点者在盘点商品时，数量必须正确，不可马马虎虎。
h) 盘点者在盘点中，咬字要清晰，音量要适中，以让填表者及核对者听清楚为原则。
i) 盘点者在盘点中，遇到标价不同或没标价时应：
j) 找其他同种类商品的价标。
k) 向股督导报告后，询问负责相关部门的售货员。
l) 向股督导报告，同营业股长或电脑中心查询。
3.4.3.3核对者工作职责
1)核对者应注意盘点者的盘点数量、金额是否正确无误。
2)核对者应核对填表者的填载是否正确无误。
3)核对者应监督错误的更正是否符合规定。
4)核对者应于每一货架盘点完后，在货架编号卡右上角打“√”。
5)核对者在盘点仓库商品时，应对每一种商品进行盘点，核对无误后即在存货计算卡右上打“√”。
6)核对者应于商品盘存表人武部填写完毕，并核对无误后，在审核栏内核对处打“√”，左边留做更正、签名及抽查员打“√”用。
7)核对者审核打“√”，应在合计与单位的空白栏间，从右上至左下划斜线并在核对者栏签名。
8)核对者在盘点期间应确实核对，以发挥核对的作用。
3.4.3.4抽查员工作职责
1)抽查员应先了解盘存橱柜的位置、商品陈列情形以及其他知识。
2)抽查员应接受楼督导的指挥调派，在建立配合抽查组织后，开始进行各股盘存中的抽查工作。
3)抽查员检查已盘点完成的货架商品，核对其货号、品名、单位、金额及数量是否按规定填写。
4)抽查员检查更正处是否按照规定处理，检查进行盘存的各组是否有
5)签名。
6)抽查员抽点完成的商品是否与盘存表上记载者相符，若发现盘点数量不符，应即通知原盘存组人员更正。
7)股督导或楼督导应在盘存一内各项错误更正后核对及签名。
8)抽查员抽点的商品如正确无误，则在该行的审核栏内打“√”。
9)抽查员抽查的重点，应以金额大、单价高，而且容易出错为对象，并以每张抽查为原则，抽查比例每张约30%以上。
10)抽查员对每张盘存表进行抽查后，应由抽查员签名。
11)抽查员抽查后，应向主体抽查员报告有关抽查该股时所发现的优、
12)缺点，主体抽查员再综合各抽查员意见，将优、缺点填入盘存综合
13)抽查报告表内。
14)抽查员抽查完后，应立刻到总指挥部接受调派。
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