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为加强成本核算，提高公司的基础管理工作水平，进一步规范物资流通、保管和控制程序，维护公司资产的安全完整，加速资金周转，特制定本制度。
一、仓库日常管理
1、仓库保管员必须设置各类物资和产品的库存数量明细台账（以下简称库存台帐）。材料配件仓库必须根据各类物料的性质、用途、类型分明别类建立相应的库存台账和调存卡；半成品、产成品按照类型及规格型号设立库存台帐和调存卡；核算部与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、废品、返修产品应分别建账反映。
2、仓管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记库存台帐，做到日清日结，物料进出和结存数据及时、准确。每月至少与核算部的数据核对1次，确保两者的一致性。
3、仓管员必须对自己所管库存物资每月至少进行1次检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。核算部分管会计负责指导和监督，每次盘点差异在2%以内报财务总监签批后作帐务调整，2%以上报CEO批准后作帐务调整。
4、生产部根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，采购申请单下达给采购部后，抄送一份给相应仓库作为验收依据。
5、仓管员必须定期进行各类存货的分类整理，及时提供库存表，对存放较久、逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送生产部、核算部，生产部对各类不良存货每月必须提出处理意见，责成相关部门及时加以处理。
二、材料配件检验入库
（一）上海采购入库
1、公司所购物资到达公司仓库后，在收到《检验入库凭单》前，仓库有代管义务，对物资的大数负责，同时回签外协户的《送货单》。供应部凭外协户的《送货单》开具《检验入库凭单》，如实填写“客户、 订单号、品名、型号、规格、等级、计量单位、送检数量”，并在“送检人”处签字。供应部将“收货待检回单联”交外协户，自留“存根联”，其余联次移交质控部。
2、质控部接单后立即（最迟不超过4小时）按检验标准检验，据实填写《检验入库凭单》“合格数量”，并在“检验员签章”栏签名，再将《检验入库凭单》送达相应车间仓库。
3、仓库在收到《检验入库凭单》后，对《检验入库凭单》上的“批次号、品名、型号、规格、数量”等相应内容与“采购申请单”认真核对，据实填写《检验入库凭单》的“入库数量”，并签名确认。如发现不是本仓库所购物资（特殊情况除外，如委外加工等），必须立即通知供应部及时处理，供应部必须在接到通知后24小时处理完毕，特殊情况需延长处理时间的须向仓库提供《代存申请书》。
4、仓管员收到物资后立即登记库存台帐，第二天将《检验入库凭单》的“材料核算联”“客户收据联”“财务记帐联”返回供应部。
5、供应部接到《检验入库凭单》的“材料核算联”“客户收据联”“财务记帐联”在3天内（所有当月此三联单在下月5日前），将有效的《采购申请单》（生产部或仓库提供）、《采购报价单》（经核价部核价确认）与《检验入库凭单》的上述三联一起送至核算部计算结算金额。
6、核算部收到上述单据后，3天内完成计算《检验入库凭单》的结算金额，并将“客户收据联”退回供应部，将“财务记帐联”给指定人员登记供应商往来帐，凭“材料核算联”登记财务库存帐。
7、供应部将《检验入库凭单》“客户收据联”换回外协户处的“收货待检回单联”并进行登记。《检验入库凭单》“客户收据联”是外协户结算货款的重要依据。
8、配件验收入库时发现残次品，经检员确认为不合格，则立即通知供应部退货；在生产中出现品质方面的残次品，车间立即退回仓库，由仓库收集后，开红字《检验入库凭单》，将红字“材料核算联”送核算部记帐，红字“财务记帐联”通过核算部转给指定人员冲减供应商往来帐，并将红字“客户收据联”通过供应部转给外协，残次品退给外协。
（二）柳市采购调入上海入库
1、配件到达柳市后，柳市事务部（供应部）开单员开具《检验入库凭单》，如实填写“客户、定单批号、品名、型号、规格、等级、计量单位、送检数量” 并在“送检人”处签章，外协户确认数量后在“送物人”栏签名。柳市供应部将“收货待检回单联”交外协户，其余4联（“存根联”、“材料核算联”、“客户收据联”、“财务记帐联”）随货移交柳市质控部。并填写交接清单。
2、柳市质控部接到《检验入库凭单》后立即按检验标准检验，并据实填写“合格数量” 并在“检验员签章”栏签名，再将《检验入库凭单》送至核价部。并填写交接清单。货物移交到柳市仓库及时发运上海。
3、柳市仓库凭柳市供应部开具的《发货清单》发货。《发货清单》注明《检验入库单》的号码。并由送货司机确认签名，然后保留《发货清单》“存根联”，“协调联”、“记账联”、“收货联”随配件发往上海综合库。上海综合库核对大件包数后，将配件及《发货清单》分拣、送至各车间，保留“协调联”。
4、柳市核价部接《检验入库凭单》后，在当天填写“单价”及签名后，留下《检验入库凭单》“存根联”并填写交接清单发至上海综合库。上海综合库分至各配件仓库。
5、上海各配件仓库接到配件和《发货清单》后，按《发货清单》内容（名称、规格、 数量、批次）核对并填写数量和签名，在3个工作日将“记帐联”返回柳市供应部，“收货联”保留在仓库登记台帐。
6、上海配件仓管员接到《检验入库凭单》时，对《检验入库凭单》内容与《发货清单》逐一核对，按《发货清单》实收数量填写《检验入库凭单》“入库数量”栏及“金额”栏，3天内将《检验入库凭单》“材料核算联”，“客户收据联” “财务记帐联”三联交送核算部相应会计复检、分单。
7、核算部会计留存“材料核算联”、“财务记帐联”，根据“客户收据联”填写 “交接清单”一起送上海综合（运输）库，两天内转交柳市核价部。
8、柳市核价部收到《检验入库凭单》“客户收据联”和“交接清单”后，消号、转交柳市供应部。
9、柳市供应部接到《检验入库凭单》“客户收据联”和“交接清单”后，与外协户调换“待检回单联”并登记调换记录。《检验入库凭单》“客户收据联”将是外协户结算货款的重要依据。
10、配件验收入库时发现残次品，经检员确认为不合格，则立即通知供应部退货；在生产中出现品质方面的残次品，车间立即退回仓库，由仓库收集后给车间开《退料单》并记台帐，再开红字《检验入库凭单》，将红字“材料核算联”送核算部记帐，红字“财务记帐联”通过核算部转给指定人员冲减供应商往来帐，并将红字“客户收据联”通过供应部转给外协，残次品退给外协。因生产车间人为原因造成残次配件，由生产车间自行处理。
（三）车间退料入库
1、车间多余材料配件，必须在该批产品完工后的第2天规定的退料时间全部退回配件仓库。仓库和车间共同清点退料后，仓管员开具红字《生产配件补充领用明细表》并登记库存数量台帐，同时返给车间、核算部分管会计各一联。
（四）上海车间调拨入库
1、车间配件调拨，由调出仓库开具《内部调拨单》，并注明订单号、品名、型号、规格、数量，由调出车间经理签字确认。
2、《内部调拨单》“调出部门联”、“财务记帐联”、“调入部门联”随配件同时送达调入仓库，调入车间品检员检验后，仓管员核对订单号、品名、型号、规格及数量，签收入库，保留“调入部门联”登记库存数量台帐和“拨存卡”，并把“调出部门联”、“财务记帐联”返回调出仓库。调出仓库依据“调出部门联”登记库存数量台帐和“拨存卡”。调拨完成后，3日内各仓库将“财务记帐联”、“调入部门联”，交送核算部各分管会计。
3、调入时，经调入车间品检员确认配件不合格，调入仓库不得入库，并立即退回调出仓库；在生产过程中发现品质不合格配件，车间立即退回仓库，仓库收集后给车间开车间《退料单》并记库存数量台帐，经品检员确认后，由仓库开红字《内部调拨单》，据红字“调入部门联”登记库存数量台帐，并把红字“调出部门联”、“财务记帐联”连同不合格配件返回原调出仓库。原调出仓库依据红字“调出部门联”登记库存数量台帐，同时给车间开红字《实物入库单》并记库存数量帐，将不合格配件和红字《实物入库单》一起交车间处理。仓库跟踪督促不合格品处理情况。退货完成后，3日内仓库将红字《内部调拨单》的“财务记帐联”、“调入部门联”，交送核算部各分管会计。如因生产车间人为原因造成的残次配件，由生产车间自行处理，不得退给仓库。
（四）车间完工半成品入库
1、车间生产完工的半成品（即下一车间的调入配件）准备入库前，车间统计开具《送检单》，转品检员检验，品检员填写《送检单》的合格数量，并由品检员签名确认。
2、配件仓管员收到完工半成品和《送检单》时，根据《送检单》核对订单号、数量，开具《实物入库单》，经车间经理确认签名，将《实物入库单》“收据联”交车间统计员。
3、仓管员根据《实物入库单》的“存根联”登记“拨存卡”和帐薄，3天内将“记帐联”交给核算部分管会计。
二、材料配件出库
（一）生产领用材料配件
1、车间统计员根据生产计划和日产能情况填写《生产配件领用明细表》（车间可请分管会计指导制作《生产配件领用明细表》模板，以后只需在模板上填生产数量即可生成所需配件的明细表），经车间经理确认后，提前24小时转交核算部分管会计复核，分管会计复核后立即转仓管员备料。
2、分管会计接到《生产配件领用明细表》后1个小时内复核完毕，计算确认订单总的领料情况，并根据本次生产数和相应产品的配件台用量计算复核配件领用量。如车间填写《生产配件领用明细表》差错造成车间生产延误，由车间自行处理。
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