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仓库盘点作业流程,定期盘点的步骤、注意事项(含表单)

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  1、总则:
  1.1、制定目的:
  为规范仓库盘点作业,确保仓库“位、帐、物、卡”一致,配合年度会计审核,特制定本办法。
  1.2、适用范围:
  本公司各类仓库之物料数量盘点工作,除年度会计审核要求另行补充规定外,悉依本办法执行。

  2、盘点的方法:
  2.1、缺料盘点法:
  当某一物料的存量低于一定数量时,由于便于清点,此时作盘点工作,称为缺料盘点法。如大物料低于200个,小物料低于500个时,应及时盘点,核对数量与帐目是否相符。
  2.2、循环盘点法:
  又称开库式盘点,即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准确性的唯一可靠方法。运用此法盘点时,物料进出工作不间断。
  2.3、定期盘点法:
  又称闭库式盘点,即将仓库其它活动停止一定时间(如一天或两天等),对存货实施盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度,如半年一次或一年一次。

  3、盘点计划:
  定期盘点通常应拟定盘点计划,除仓库盘点外,生产车间也应进行盘点。以仓库盘点为例,应做如下工作:
  3.1、盘点准备:
  ①申请盘点所需要的表单,即“盘点卡”和“盘点清册”。盘点卡用于贴示物料,盘点清册用于汇总物料库存资料。
  ②召开盘点会议,必要时成立盘点领导小组,划分盘点区域及负责人,确定盘点的各项工作的分工。
  ③申请特殊度量工具、印章及其它需用品。
  ④确定盘点日期。
  ⑤各单位指派参加盘点的人员,分为初盘人员与复盘人员,同时对人员进行分组并指定小组负责人。
  ⑥对盘点人员作教育训练,由公司负责对各小组负责人作训练,各小组负责人对所属人员训练。

  

盘点卡.png

盘点卡.png


  3.2、初盘作业:
  ①指定时间停止仓库物料进出。
  ②各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域,至少每两人一组,在仓管员引导下进行各项物料的清点工作。
  ③初盘人员在清点物料后,填写盘点卡,注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员,做到一种物一张卡。
  ④盘点卡一式三联,一联贴于物料上,两联转交复盘人员。
  ⑤初盘负责人组织专人根据盘点卡资料,填写盘点清册,将物料盘点卡资料填入。盘点清册一式三联,一联存被盘仓库,另两联交复盘人员。

  

盘点清册.png

盘点清册.png


  3.3、复盘作业:
  ①初盘结束后,复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域,在仓管员及初盘人员代表的引导下进行物料复盘工作。
  ②复盘可以采用100%复盘,也可采用抽盘,由公司盘点领导小组确定,但复盘比例不可低于30%。

  

盘点表.png

盘点表.png


  ③复盘人员根据实际状况,可采用由帐至物的抽盘或由物至帐的抽盘作业。
  (A)由帐至物,即在盘点清册上随意抽出若干项目,逐一至现场核对,检查盘点清册、盘点卡与实物三者是否一致。
  (B)由物至帐,即在现场随意指定一种物料,再由此回推盘点清册、盘点卡并核对三者是否相符。

  

盘点盈亏汇总表.png

盘点盈亏汇总表.png


  ④复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点清册上签字确认:对核对有误的,应会同初盘人员,仓管员修改盘点卡,盘点清册中所载的数量,并签字负责。
  ⑤复盘人员将两联盘点卡及两联盘点清册一并上交财务部。

…………

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