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存货盘点管理制度,盘点计划书、盘点表格、盘点问题总结

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发表于 2016-7-5 14:02:53 | 显示全部楼层 |阅读模式
  一、制定目的
  为加强公司存货资产管理,保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性,及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用情况。
  使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化,为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据,根据公司实际情况,特制定本管理制度。

  二、适用范围
  存货包括原材料、半成品、产成品以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。根据公司目前实际情况,先从原材料盘点入手。

  三、职责分工
  1、财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果,对盘点盈亏调整审核;
  2、仓库:负责仓库物料盘点工作;
  3、相关部门:负责本部门盘点及盘点协助工作;
  4、统计部负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作;
  5、财务经理:负责盘点盈亏调整的审批工作。

  四、盘点时间
  (一)存货盘点:每个季度的最后一个月月底进行一次小盘点(自盘、抽盘),每年的年中、年末各进行一次大盘点(自盘、复盘、抽盘),盘点具体时间根据《盘点计划书》确定的日期进行。
  (二)盘点时间要求:
  1、每季度末小盘点时间要求:自盘应于每季度最后一个月29日17:30前完成,抽盘应于每季度最后一个月30日17:30前完成,节假日顺延,如果遇到下排期发货比较忙的时候等发货完成后再盘点。
  2、年中/年末盘点时间要求:具体依《盘点计划书》中要求的时间执行。
  3、若要变更时间,必须征得盘点总指挥同意方可。
  4、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。

  

存货盘点计划表.png

存货盘点计划表.png


  五、盘点方式、方法
  1、盘点方式:动态盘点(即不停产)与静态盘点(即停产)相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与复盘、抽盘相结合。
  2、盘点方法:全面盘点和抽样盘点相结合;点数与称重量相结合。
  3、每季度定期盘点采取动态盘点,以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。
  4、年末大盘点采取静态盘点,以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行,盘点方法由财务部在《盘点计划书》中确定。
  5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行,其盘点方法由财务部确定。

  六、盘点组织工作
  1、每季度小盘由统计部门组织盘点。统计部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部,财务部组织相关人员抽盘,检查账、卡、物相符率。
  2、年末一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月,财务部应编制《盘点计划书》,提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取方式、方法,呈财务经理核定后,公布实施。
  3、不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施,重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。

  

存货盘点表.png

存货盘点表.png


  七、盘点要求
  1、财务部须确定盘点关账时点,关账前发生的单据必须入账,关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月;
  2、年末大盘点要求盘点之日仓库物料停止流动;
  3、呆滞料应事前予以分开,并做好标识;
  4、车间须于盘点前1天将剩余物料办理好退仓手续入库;
  5、负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责,明确自己的任务,事先做好准备;
  6、盘点工作要连续进行,不准中间中断,负责盘点各有关人员原则上不准请假,遇紧急事情时,应事先向盘点总指挥请假,获准后方可离开,各有关人员不得擅自离开岗位;
  7、盘点使用的单据、表格需要修改时,须经盘点总指挥签字后生效,否则追究盘点记录人员的责任;
  8、盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量,如实填报盘点结果,真实反映资产结存状况,严禁弄虚作假,盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚;
  9、盘点时应先清点或称量实物,后对《物料存卡》,再填《盘点表》核对账面数,盘点时发现物、卡、账不符,应通知实物保管人员到场核实,查找原因;
  10、盘点时资产仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题,并说明实物出现盈亏、残损的原因,并由复盘、抽盘人员记录在案,当场未查实的问题由实物保管部门责任人于盘点后三天内查清原因,并出具实物盘点异常报告给到财务部;
  11、成品账、物、卡种类相符率要求为100%,其他存货物料的账、物、卡种类相符率要求为95%以上;

  八、盘点程序
  (一)盘点前准备工作
  1、经财务经理批准后,并按拟定的《盘点计划书》组织实施;
  2、各相关部门接到《盘点计划书》后做好各项盘点前准备工作;
  3、所有账目处理应在盘点日前一天完成;
  4、存货盘点前各部门应进行清理整顿,分类、分区域按规定堆放好存货,并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》;
  5、年末大盘点前要求生产车间进行物料清理,并对现场进行整理整顿,在制品应存放在规定得区域,并做好标识,以便单独清点;
  6、盘点部门将盘点需用的物品及盘点用具,于盘点前准备妥当。

  (二)初盘(自盘)
  1、审单员打印《盘点表》分发给盘点人员;
  2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点;
  3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致,如不符,则在确认后查找不符原因,直至清楚无误为止;
  4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字;
  5、部门负责人将《盘点表》、《盘点盈亏报告表》交财务部处理。

  

盘盈盘亏报告表.png

盘盈盘亏报告表.png


  (三)复盘
  1、复盘可采用100%复盘,也可采用抽盘,但复盘比例不得低于物料种类的50%;
  2、复盘人员按复盘安排分工进行盘点,点数员应边点数、边报数,记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上,如须称量,由点数员进行称量作业;
  3、复盘与初盘如有差异,须与初盘人员进行盘点确认,确认有误的,由初盘人员在《盘点表》上签字,以示负责;
  4、在整个复盘作业中,仓库审单员应对复盘情况进行巡查,盘点人员对复盘中存在的问题可向仓库审单员或盘点总指挥反馈,仓库审单员或盘点总指挥应及时解答、处理;
  5、若复盘物料种类差错率超过15%(含15%)以上时,则报告盘点总指挥处理,必要时,盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点;
  6、复盘完成后,盘点总指挥审核《盘点表》后转交相应抽盘人员。

  (四)抽盘
  1、抽盘人员抽查比例不得低于所盘物料的20%;
  2、抽盘人员将抽盘结果记录在《盘点表》上;
  3、对于抽盘与复盘有差异的物品,须与复盘人员进行再次盘点确认,确认有误的,复盘人员应在《盘点表》中“抽盘数量”旁签字,以示负责,并记录最终盘点的结果;
  4、在整个抽盘作业中,仓库审单员对抽盘情况进行巡查,对抽盘中存在的问题,抽盘人员可向仓库审单员或盘点总指挥反馈,仓库审单员或盘点总指挥应及时解答、处理;
  5、若抽盘发现物料种类差错率超过10%(含10%)以上时,则报告盘点总指挥处理,必要时,盘点总指挥要求实物保管员对所保管全部物料进行重新盘点(复盘人员也参加盘点);
  6、抽盘完成后,盘点总指挥审核《盘点表》后转交财务部,财务部复印一份《盘点表》,交实物保管部门负责人。

  …………

  以上贴子只是内容提要,完整祥细的内容在下面附件中,请下载后阅读:

存货盘点管理制度与规范.doc

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存货盘点管理制度与规范.doc

仓库存货盘点工作计划书.xls

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仓库存货盘点工作计划书.xls

盘点表、抽盘表、盘盈盘亏表.xls

36.5 KB, 下载次数: 223, 下载积分: 金钱 -2 , 贡献 -2

盘点表、抽盘表、盘盈盘亏表.xls

仓储盘点中存在的问题与对策.doc

32 KB, 下载次数: 209, 下载积分: 金钱 -2 , 贡献 -2

仓储盘点中存在的问题与对策.doc

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发表于 2016-7-6 09:02:26 | 显示全部楼层
小白学习盘点方法,盘点内容还真不少。
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发表于 2016-7-6 09:34:32 | 显示全部楼层
年中盘点也算是个大盘点。
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发表于 2016-7-9 09:30:21 | 显示全部楼层
学习了,谢谢分享。
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发表于 2016-8-7 08:54:40 | 显示全部楼层
这个效果怎么样
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发表于 2016-8-7 11:30:22 | 显示全部楼层
盘点这么多啊,我琮不知道呢
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发表于 2016-12-3 16:32:08 | 显示全部楼层
最近正准备来盘点,快点成为初级会员
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发表于 2016-12-4 17:25:21 | 显示全部楼层
刚刚从质量转行过来,什么都不懂,努力学习中
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发表于 2016-12-4 22:26:58 | 显示全部楼层
过来学习学习
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发表于 2016-12-5 09:26:54 | 显示全部楼层
刚刚接触,努力充电
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