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各位领导：
三月盘点于2012年3月31日完成，对生产部大部分物料进行的盘点
经过分析，得出此次盘点结果如下：
盘点方式： 一次终结盘点
盘点范围： 生产部六楼及一楼所有仓库
盘点方法：
1、采用各仓库负责人负责盘点为最终盘点的方式；
2、对综合加工仓库、油漆仓库、五金仓库、玻璃钢仓库、泥塑仓库、六楼独立仓库及一楼综合仓库采用同时同步盘点的方式，五个班组及仓库共计7个地点；
3、由于是月度盘点，主要采用由生产部内部自行盘点。
4、将盘点结果与盘点日3月31日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。
盘点情况：
一、原材料：存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等非常熟悉。
二、盘点结果： 3月盘点的实际数量与账面差异占盘点存货总额的4%。金额约为5470.98元，其中油漆、玻璃钢及一楼仓库3月实际盘点金额与账面数量盘亏，盘亏总金额为2807.40元，五金、综合加工为盘盈，总盘盈金额为8261.29，占总盘盈金额的150%。其余盘点仓库基本无差异。
三、机具：机具的盘点不论大小、型号，全部清点。3月盘点的实际数量与账面数量相差为零。差异在备注中已详细叙述。
四、从上月盘点数与本月盘点数对比，在仓库基本库存范围内，一楼仓库原料搬到六楼使用，没有领料过程，导致一楼综合仓库实际库存量无故短少。
五、原因分析：
1. 此次盘点结果是盘盈（玻璃钢、油漆及一楼仓库原料为盘亏）。主要原因在于账面数额是根据生产部车间材料表编制，部分班组材料表记录准确性差。
2. 一楼仓库原料搬到六楼使用，没有领料过程
3. 部分材料，采购回来直接进入车间生产，没有及时入库。
4. 缺少部门内部退料过程。
5. 工人在电焊或切割的时候，有小部分损耗。
6. 盘点中物料名称、规格有误，造成漏盘、误盘等；盘点时计量、记录出现错误等。
盘点结果：
此次盘点的差异较大，盘点结果真实性值得信任。存货管理制度不够健全，建议在相对完善物料控制制度基础上，加强实际执行力度。
关于仓库管理我们建议：材料的使用，应根据实际记录；材料有完整的出入库流程并严格执行；退料过程不可减少；同时工人用料的责任心强弱、工人技术状况、废品率的高低、设备工艺状况、材料质量状况、材料规格的适应程度等都影响产品的直接材料成本，余料尽量循环利用；加强生产过程中物料监管实际执行力度！
附件：盘点差异表
3月盘点差异表
仓库名称账面金额盘点金额实际与账面差异差异率备注
泥塑仓库 717.50 753.10 35.60 0.05 盘盈
六楼独立仓库 16,726.79 16,708.28 -18.51 -0.00 盘亏
一楼综合仓库 15,390.33 14,479.15 -911.18 -0.06 盘亏
玻璃钢仓库 23,892.87 22,971.49 -921.38 -0.04 盘亏
油漆仓库 17,783.85 16,809.01 -974.84 -0.05 盘亏
五金仓库 25,390.39 31,187.34 5,796.95 0.23 盘盈
综合加工仓库 55,445.71 57,910.05 2,464.34 0.04 盘盈
合计 154,629.94 160,065.32 5,435.38 0.04 盘盈 |
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