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1.目的
为确保仓库库存数量的准确性,及时了解物料的损益而有效的控制存货,以达到对仓库物料及公司财产进行规范的管理特制定此作业流程.
2.范围
仓库所有库存物料、半成品、成品及公司固定资产均属此范围.
3.职责
a).仓库:组织及实施仓库盘点作业;最终数据的查核、校验以及盘点总结;
b).财务:提供盘点清单;稽核仓库盘点数据(抽盘/全盘);盘盈/盘亏差异调整;
c).公司管理部门:盘盈/盘亏差异调整申请核准;
6.工作程序
6.1盘点的准备:
6.1.1财务发出盘点计划通知到各相关单位进行盘点准备工作(仓库/生产/采购/销售);
6.1.2仓库对库存物料进行整理.借出的物料予以追回,不能追回的由使用单位开出领料单或借料单以作为盘点核对依据;
6.1.3不能入库的(待验)材料需分类标示一并纳入盘点;
6.1.4仓库必须在盘点前将所产生的所有交易帐目全部处理完成;
6.2盘点:
6.2.1实地盘点实施,并作出盘点的初差异;
6.2.2对存在有差异的物料进行重新盘点,并作出最终的盘点差异汇总;
6.2.3对盘点差异逐项进行分析,找出产生差异的原因;
6.2.4仓库开具《物料盘点差异调整申请单》交公司管理部门主管进行审批;
6.3财务根据公司管理部门主管核准的《物料盘点差异调整申请单》进行物料盘盈盘亏帐面的调整,并将其相关资料进行归档;
6.4根据盘点差异将仓库帐目与实物调整一致;
6.5仓库作出盘点总结报告公司管理部门.
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