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仓储实物台账的管理办法,仓库实物台账必须有登账依据

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  =====全文目录=====

  1 实物台账建立的条件……1

  2 实物台账规范、统一管理……1

  3 报废物资明细账的账页……2

  3.1 报废物资明细账的账页填写举例……2

  3.2报废物资明细账的账页填写说明……2

  3.3报废物资明细账的账页记账方法……3

  3.4 报废物资明细账的电子台账建账……3

  3.5 报废物资明细动态电子台账封面填写举例及说明……3

  3.6报废物资明细汇总电子台账封面填写举例及说明……3

  3.7报废物资明细电子台账账前页填写举例及说明……4

  3.8报废物资明细电子台账填写举例及说明……4

  3.9报废物资收发存分类汇总表填写举例及说明……5

  3.10电子数据的保管……5

  3.11保管过程中问题的划分和处理……5

  =====正文节选=====

  1 实物台账建立的条件

  不做正式收、发料单据,仅对实物进行收发存管理;正式收、发料手续的办理严重滞后于实物的收、发;其他需要建立实物台账的情况。

  2 实物台账规范、统一管理

  实物台账必须有登账依据,有收、发料单时,以收发料单为登账依据;特殊情况下无收、发料单时,根据工作实际情况可以依据采购计划单、入库通知单、送货清单、实物交接单、发货通知单、用户领料单等为登账依据。

  非收、发料单的其他登账依据视同为收、发料单,管理方法相同,统一编号,备注毛重、车号等必填字段,按月分类装订,按月统计《收发存汇总表(核对表)》、《仓库基本工作量汇总表》和《余额汇总表》。如果作为登账依据的同一张原始凭证中物资明细跨多个大类时,按跨大类的个数复印多份,分类按页顺序编号和装订。编号规则:大类号+年月+月流水号,例48 201103 122。

  使用公司统一的物资明细账账页和账前页格式。

  填写要求和记账方法与正常库存物资相同。有金额时,记录金额增减、结存情况;无金额时,记录数量增减、结存情况。

  按月稽核。由仓库设专兼职稽核岗,按月核对实物台账的记账和账实情况,确保记账规范、账务清楚、账实相符。

  3 报废物资明细账的账页

  3.1 报废物资明细账的账页填写举例

四号定位1库

  (场)


  2(区)


  3(排)
5位


  (场)


  (区)


  (排)

批文号川油物财资发(2010)22号文

  报废物资明细账

  标准代号:_______单重(吨):______物资编码:__________图号:________

  物资名称:天车总成

  计量单位:只单 价:609.00型号及规格:T50-16-00

2011年收发字号

  及对象
入库

  日期
出厂

  日期
生产

  厂名
原帐面单价收入发出结存资料稽核备注
数量金额数量金额数量件数金额质证书合格证说明书
32048201003011

  报废
1992.

  11.02
1992.

  11.02
通化厂12180.001609.00  1 609.00 1 稽核 
11上年结转1992.

  11.02
1992.

  11.02
通化厂12180.00    1 609.00 1 稽核2011年
728报48201107023

  大发物资

  回收公司
1992.

  11.02
1992.

  11.02
通化厂12180.00  1609.000 0.00 0 稽核 
                   
  过次页                

  说明:表中粗线为红笔划的线。

  3.2报废物资明细账的账页填写说明

  已批毁损报废、削价物资单独建账管理时使用。

  批文号:报废物资的批准文号。

  单价:报废物资的残值单价。没有残值的物资,可不填。

  原账面单价:物资报废前的单价。

  结存金额:只有数量无残值单价时,结存金额可不填。

  稽核:当月有收发动态时当月稽核;无收发动态的,上年结转时稽核。稽核员印章盖在稽核栏。

  其他与物资明细账页相同的栏目,填写方法与物资明细账页相同。

  建立有报废物资明细账的手工台账时,无需再建电子台账。

  …………

  以上贴子只是内容提要,完整祥细的内容在下面附件中,请下载后阅读:

仓储实物台账的管理办法,仓库实物台账必须有登账依据.doc

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仓储实物台账的管理办法,仓库实物台账必须有登账依据.doc

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这是一篇好文章,在库管易真的能学到不少的知识,真不错!!
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能学到东西,文章不错!
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新手路过学习,谢谢楼主分享。。。
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作账的依据就是单据,从而产生了报表,数据反映了企业的管理水平吧。
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