新化万达副食商行财务管理制度
1.0制定目的
加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益.
2.0适用范围
公司会计、出纳、文员
3．0各岗位职责
3.1会计职责
3.1.1与所有公司代理品牌的厂家做好往来账目核对;做到账目不错不乱,确认应付、应收款项。
3.1.2与所有公司代理品牌的厂家做好费用核销工作(如空瓶\兑奖瓶盖\奖券\等),厂家支持的车辆补贴、业务员工资补贴、陈列费用、返利、赠品、广告费用、等其它厂家支持的费用。
3.1.3做好所有客户货款(预付款\应收款\欠款)的账目.
3.1.4做好公司所有费用开支明细账,以及计算所有人员工资,以及当月收支情况.
3.1.5根据公司要求做出下月费用预算及每月财务报表.
3.1.6做好公司的税务申报工作.
3.2出纳职责
3.2.1负责与公司代理品牌厂家做好打款以及各种现金往来.把相关单据传真到厂家后保存存档.便于日后查找.
3.2.2每日负责收取各客户的货款,做到账款一致.
3.2.3公司所有的现金支出(发工资\核销各种开支费用等),所有现金支出必须有谌湘斌或李维签字方可支出.
3.3文员职责
3.3.1根据业务员所报计划负责打印所有发货单及调拨单.
3.3.2做好所有人员每日考勤工作.
3.3.3负责造好所有的厂家订货计划.
3.3.4负责整理好所有厂家核销费用需用的资料.
3.3.5根据公司要求做出每月财务报表.
3.3.6负责系统中各种资料添加及更新.
3.3.7公司领导交待的其它事项.
4．0各岗位管理规定
4.1会计管理规定
4.1.1会计不得经手现金收取、保管工作，确保钱账分离。
4.1.2所做账目必须清楚、准确无误,所有会计原始凭证须保管好，以便日后查证。
4.1.3随时提供公司需要的各种账目,各种会计科目必须分类清楚.
4.2出纳管理规定
4.2.1严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行谌湘斌或李维一支笔签字批准制度.
4.2.2出纳不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。
4.2.3日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
4.2.4可根据业务大小核定合理的库存现金限额，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
4.2.5凡赊销产品，一律实行领导签批制.
4.3文员管理规定
4.3.1所打发货单上价格低于公司制定价格或促销大于公司规定须公司领导审核后方可打单.
4.3.2将所有考勤资料(包括业务员客户销售和拜访表)整理分类交领导审核。
4.3.3及时掌握各厂家的促销政策,赠品政策,要根据库存量合理申报订货计划.保管好与各厂家签订各种文件\合同资料等.
4.3.4做好仓库进出明细账,确保账物相符.
5.0会计、出纳、文员调动工作或离职时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
6.0本管理制度自批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定,本制度最终解释权归万达副食商行. |
