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一、目的
为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。
二、适用范围
存货盘点的范围：包括上海简爱宠物有限公司成都分公司和实业公司宠物店在日常经营活动中持有以备出售的库存商品、包装物、低值易耗品。
三、职责
1、店长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；
2、仓库、门店：分别负责仓库、店内存货盘点工作及盘点协助工作；
3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物品做出处理意见，进行有关的帐物处理定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；
4、李总：负责盘点盈亏调整的审批工作；
四、盘点时间
1、存货盘点：每周销售人员对自己负责的区域进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间由店长安排。
2、若要变更时间，必须征得李总同意方可。
3、财务部人员不定期地抽查仓库及店内各区域的存货情况。
五、盘点方式、方法
1、盘点方式：动态盘点（即不停止销售）与静态盘点（即停止销售）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；
3、每周的定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由销售人员根据实际情况确定。
4、每月大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。
5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。
六、盘点程序
1、盘点前准备工作：由店长在例会上通知盘点时间，盘点人员名单及区域分配。运营主管作好盘点人员分区表张贴在店内休息区组织实施。
2、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；
3、存货盘点前销售人员应对门店存货进行清理整顿，分类、分区域按规定摆放好存货；
4、各盘点小组应将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。
七、初盘
1、库管员冯志芳打印《盘点表》分发给盘点人员；
2、盘点人员按照《盘点表》进行盘点，并在《盘点表》上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“初盘”字样；
3、盘点人员在《盘点表》上签名后交运营主管审核签字；
4. 盘点前对各区域的整理工作要监督好，分类分好，这样方便于盘点。
八、复盘
1、初盘完成后，各盘点小组进行交叉复盘；
2、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的50%；
3、复盘人员根据《盘点表》进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上；
4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》种“实存数量”盘签字，以示负责；
5、若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时，则报告运营主管处理，必要时，运营主管可以要求对店内所有存货进行重新盘点。
6、复盘完成后，复盘小组在《盘点表》上签字，然后交运营主管。
7、财务部根据运营主管递交的《盘点表》对店内存货进行抽查。抽查物品数量不得低于所抽查实物的5%，如有差异，则与复盘人员、运营主管一起进行盘点确认。
九、财务处理
1、盘点结束后，运营主管将签字确认后的《盘点表》交给库管员冯志芳进行系统录入工作。
2盘点若产生盈亏，于盘点后3个工作日内，财务部编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏报告》、《盘点汇总表》交李总审批；
3、财务部在接到审批后的《盘点盈亏报告》的1个工作日内完成账务调整工作。
4、盘点报告编制及后续工作：
每月大盘结束后的第一个例会上，由店长对本次盘点工作进行总结，对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，宣布相关责任人的奖罚措施，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果，并将改善结果报李总。
5、每月大盘点总结会议结束后，相关责任人的处罚款项则立即交由行政部。
6、仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行废物料处理申报工作。
九、抽查
1、财务部根据实际情况，可以随时指派人员抽查存货资产结存状况，原则上要求每月不得低于一次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门存货的5%；
2、抽查日期及项目，以不预先通知门店为原则，组织工作可适当简化了；
3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若有差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；
4、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开盘点检讨会议。
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发表于 2012-9-16 16:36:31
发表于 2013-11-19 09:50:19