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1、目的
为加强公司资产管理,使公司物资管理合理化，满足工作需要，合理节约开支，特制订本制度。
2、适用范围
公司全体员工。
3、物资分类
为防止同一资产因名称不同而引起管理的混乱，综合部应会同各归口管理部门制定固定资产目录，确定固定资产的标准名称，编制《固定资产目录》，该目录要求每年更新一次。
《固定资产目录》对固定资产进行了分类，公司可按类别进行编号，同时亦可根据实际需要按规格型号等进行细分。对实物可用采取粘贴编号标签或做其它辨别标志加以科学、系统的管理。
3.1公司办公室物资分为低值易耗品、管制品、贵重物品、固定资产
3.1.1 低值易耗品：笔、纸、文件夹、订书钉、胶水等；
3.1.2 管制品：订书机、打洞机、剪刀、美工刀、文件夹、计算器等；
3.1.3 贵重物品：个人使用的物品单价500元以上且涉及今后的费用开销的物资，如桌子、椅子、沙发等；
3.1.4 固定资产：物资单价达1000元以上，如：、电脑、扫描仪、复印机等。（对未达到1000元的固定资产同样进行载入登记）
4、 物资采购
4.1在公司总的预算与购物审批范围内，各部门、各项目负责人根据部门、项目实际需求填写《物资申购单》，经综合部审核、总经理审批后由各部门、项目自行采购；
4.2特殊物资的采购均需经过综合部审核、财务核算、总经理审批同意后，由综合部购买。尽量利用现有资产资源，如果可从仓库领用或各项目调配，则不同意采购。
4.3采购业务由公司指定人员经办的，其他人员不得随意办理，否则不予验收和报销。
4.4对于需要预借现金的，采购人员可根据经审批的《物资申购单》到财务预借现金，具体流程详见借款细则。
4.5物资购买后须到专管人员处进行验收、入库、出库登记。
4.6物资采购由各部门、各项目指定专人负责，并采取以下方式：
4.6.1定时：每月25日前进行物品采购申报；
4.6.2定量：动态调整，保证常备物资的库存合理性；
4.6.3特殊物品购置条件：在购置物品时必须做到货比三家，在保证质量的前提下，既注重价格优势，也注重适用性，达到优质优价、经济适用的目的。
5、物资管理
5.1公司根据物资分类，进行不同的领用方式：
5.1.1低值易耗品：部门、项目负责人签字确认后向物品保管人员签字领用；
5.1.2 管制品：部门、项目负责人签字确认后向物品保管人员签字领用；
5.1.3贵重物品：由公司综合部按部门、项目需要进行分配后由各部门、各项目负责人签字领用，并编号备案；
5.1.4固定资产：由综合部设立固定资产管理台帐，以准确记录固定资产的现状。
5.2公司物资调拨或转移
5.2.1凡借用公司办公器材，需填写《物资借用单》，并由部门、项目负责人签字确认后报综合部审核认可；
5.2.2固定资产的调拨、转移时，综合部资产管理人应在5个工作日内填制《固定资产调拨通知单》，由涉及部门双方、综合部签字确认后，交财务部作账务处理；以保证实物与账面相符。
5.2.3借用物资超时未还的，综合部应督促归还；
5.2.4归还物资时，涉及部门双方请认真检查物资是否完好，经确认无误后双方签署意见；
5.2.5借用物资发生损坏或遗失的，视具体情况照价或折价赔偿。
※损坏：在不能确定责任方的情况下，该物资的维修费用由涉及部门双方各承担百分之五十。
5.3公司物资保管
5.3.1建立固定资产标签：对实物的管理，实行“一物一标签”，即以单件固定资产为对象分别设置一张标签，贴在实物上，记录资产变化情况，保持与财务记录的对应一致。
5.3.2固定资产标签由综合部填制，使用部门资产管理责任人保存和日常管理；
5.3.3新增固定资产入账后一个月内，资产管理部应将填制好的固定资产标签交给使用部门资产管理责任人管理。
5.3.4公司综合部为固定资产建立总台帐、各部门、各项目设立《物品明细帐》、《出（入）库明细帐》和《库存统计表》进行日常管理，并由综合部监管人员定期核查。
5.3.5财务部为核算监督部门。各部门、各项目负责人为本部门、项目资产管理总责任人。
5.3.6原则：谁使用谁领用由谁保管的原则；
5.3.6.1 固定资产：由使用部门保管、综合部管理、财务部监管；
5.3.6.2 低值易耗品：由各使用人保管；
5.4固定资产的退库
5.4.1及时性：使用部门闲置不用资产限两个月内办理退库手续，防止资产的浪费和流失。
5.4.2完整性：退库资产必须保持完整，不得私自拆卸零部件。
5.4.3退库流程
5.4.3.1 物资退库先由使用部门填制《固定资产退库申报表》。
5.4.3.2 归口管理部门进行物资鉴定并签署意见。
5.4.3.3 财务部提供物资的账面原值、折旧、净值等相关信息并签署意见。
5.4.3.4报公司领导审批。
5.4.3.5办理入库手续。
5.4.3.6账务处理。
5.5固定资产计价及折旧
5.5.1固定资产以实际成本计价
5.5.2经过法定程序批准进行资产重估时，按评估价值计价。
5.5.2.1购入固定资产按原值入账，包括买价、税金、运杂费、包装费、安装调试费、途中保险费等。
5.5.2.2自行建造的固定资产按建造时的实际支出入账，但不包括应酬费。
5.5.2.3融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、税金、运输费、安装调试费、途中保险费等支出入账。
5.5.2.4已投入使用的固定资产，在未取得发票或尚未办理移交手续时，暂按合同价或应付价格入账，待手续完备后调整为实际价格。
5.5.2.5对原有固定资产进行技术改造或更换、增添附件（配件），提高或改善了固定资产的使用性能，变动金额或比例较大时，应追加资产原值，否则以成本费用列支。
5.5.3固定资产折旧采用平均年限法
5.5.3.1运输工具、专有设备等使用年限为5年，预留残值5%，年折旧率19%；
5.5.3.2电脑、办公设备等消耗性资产使用年限为3年，预留残值为3%，年折旧率32.3%；
以上规定适用于新增固定资产。
5.6固定资产报废的处理
5.6.1技术部门鉴定权限的划分
5.6.1.1 电脑及相关设备(包括有形和无形资产)的技术鉴定由综合部联系专人负责。
5.6.1.2 非电脑及相关设备的技术鉴定由综合部指定内部技术人员负责。
5.6.2固定资产报废的申报审批流程
5.6.2.1 固定资产报废包括正常报废和非正常报废。正常报废指使用磨损报废和由于技术进步而发生的提前报废；非正常报废主要是指自然灾害和责任事故所致。发生非正常报废时，应及时通知财务部办理索赔事宜。
5.6.2.2 公司发生固定资产报废，由使用部门填写《固定资产盈亏及报损单》，交设备归口管理部门进行技术鉴定。
5.6.2.3 相关归口管理部门作出技术鉴定后签署意见，同意报废的交公司财务部，不同意报废的则退回使用部门做相应处理。
5.6.2.4 公司财务部查询固定资产明细账，填写各项金额栏并签署意见。
5.6.2.5 报公司总经理审批。
5.6.3已报废资产的处理：在处理报废资产时应最大限度地收回残值，防止价值流失。
5.7闲置固定资产的处理：放置在使用部门，闲置不用的设备应及时进行处理，以提高资产的使用率。
6、补充说明：
6.1新进人员到职时，向综合部领用办公物品；人员离职时，必须向综合部办理办公物品归还手续，未经综合部审核的，人力资源部不为其办理离职手续；
6.2如果因使用不当造成固定资产缺损或毁坏，或因保管不善造成固定资产的遗失，资产管理负责人均应及时将损毁或遗失情况上报财务部，由财务部会同固定资产归口管理部门确定损失情况，并责令当事人按市场价格赔偿。
6.3 所有办公物资使用以旧换新原则；
6.4综合部有权控制每位员工的办公物品领用总支出；
6.5本制度的检查、监督及最终解释权为公司综合部，经总经理批示后执行。
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