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为了加强公司库房的管理，控制降低成本、有效使用公司资金、确保财产安全特制本制度。
1.材料入库制度
1.1原材料入库
原材料采购是我公司最大资金支出项目，验收入库工作非常重要，所有参加验收人员必须高度重视、认真负责。
库管及财务人员主要负责对原材料的名称、规格的核实、数量的计量（两人要同时在场）、卸货入库工作。质检人员主要负责对原材料的质量检测工作（最短的时间内出具检测报告）。采购人员根据检测报告最后确定原材料单价。最后库管根据采购单、检测报告、计量单、发票办理入库开具入库单。所有验收人员要积极配合把验收入库工作做到高效、及时、认真、全面。
1.2备件及辅助材料入库
采购材料到厂后由采购人员及时通知库管及检验人员对采购的材料进行验收、入库。
库管首先依据《请购单》或《采购合同》与对方送货清单进行核对（超出部分未经领导批准不得办理入库），对采购材料名称、规格、数量、单价等核对无误后与实物进行核对，检验人员根据使用情况对采购材料的质量方面进行检验，检验合格后由库管办理入库手续。开具入库单时必须标明所购物品的用途及使用部门。
1.3成品入库
由生产部门提出申请，库管、质检、工段长共同对产品规格、数量、质量进行核实，每件成品包装是否有检验合格明显标示，质检部门出具整批成品检验报告，库管办理入库手续开具入库单。
2.材料出库
2.1原材料（限额）出库
生产部门根据生产量情况每月底前将下月的具体原材料需求计划报总经理审批并通知统计人员。统计人员每周五前将下一周每天的原材料具体需求量通知库管（预约计划）。
库管每日依据生产部出具的《领料单》（由车间领料员申请、部门负责人审批）与预约计划单进行核对（如有差异及时与生产部负责人沟通）后按《领料单》明细及时办理发货手续，原材料出库时库管、领料员要同时对领用材料名称、规格、数量进行核实、重量进行计量。原材料出库手续库管与领料员共同办理。
特殊情况（8小时工作外）如：生产补料、工艺更改等，有车间领料员写借料报告，并写明归还日期，同时必须由生产部主管以上领导审批，方可到库房领料。
2.2备件及辅助材料出库
备件及辅助材料属于消耗材料原则上按“以旧换新”必须收回废品后再发放材料。
首先由车间领料员填写领料单报部门负责人审批后到库房办理领料。
库管要严格审核领料单内容是否属实、与原采购计划是否相符，核对无误后及时办理领料手续。库管、领料员要同时对领用材料名称、规格、数量进行核实、重量进行计量，核对无误后开具出库单。
2.3成品出库
销售部门依据总经理审批的销售合同开具销售单转至财务部，财务部根据销售单的具体规格、数量结合销售合同进行结算，如要发出的货物为应收账款货物需有总经理批准的《应收账款发出货物批准表》，财务部实际结算或审核《审批表》后在销售单上签字、盖章。销售部门凭财务部签字盖章的销售单到库房办理出库及发货手续。成品库管办理出库时重点审核销售单上有无财务部签字盖章，审核无误后及时办理出库手续开具出库单直接转交财务部，财务部根据出库单对发出货物复核无误后开具出门证。
3.库存材料管理流程
3.1库区库位管理
3.1.1绘制库区材料分布图，合理规划库区。
3.1.2保持库区良好的环境卫生，每天上班或下班及时清除垃圾。每月对库区进行大扫除（包括门、窗、货架等）。
3.1.3做好库区的防火、防盗、防霉变工作，保证消防通道畅通。
3.1.4根据材料的物理特性和使用频率，各类材料应合理摆放，便于库存材料收、发和最佳利用库房空间。
3.2材料管理
3.2.1每天到厂的材料，库管必须严格做到及时、准确登记库存明细账。
3.2.2材料管理做到“一严格、二齐、三防、四清、5S管理”。
3.2.2.1“一严格”即材料严格分开。
3.2.2.2“二齐”即码放整齐、库容整齐。
3.2.2.3“三防”即防火、防盗、防变质。
3.2.2.4“四清”即品名清、规格清、数量清、摆放清。
3.2.2.5“5S”即整理、整顿、清洁、清扫、素养。
3.2.3所摆放材料应挂标识牌，牌上标明材料名称、规格、供应商、数量。
3.2.4发现所管材料有变质等不良倾向及时上报，并且自己要采取相应措施, 如果任其发展产生损失由库管负责。
3.2.5要实行早、中、晚一日三查管理，对库房进行安全、卫生等认真检查，发现问题及时解决，消除不安全隐患。
3.2.6库房材料根据单位价值程度及管理难度划分A、B、C类，并对重点材料重点管理。
3.2.7库房内的不良品必须单独放在不良品区，避免与合格品混放。
连续三个月不使用或连续六个月用量较小的材料，并且库存量较大，可视同为积压品，采取一月一小清，三月一大清，按时报有关部门。
3.2.8跟踪积压品和不良品的处理情况，并反馈给主管及相关部门。
3.2.9易燃、易污染、易霉材料必须采用特殊储存方法。妥善保管好库房的防护物品及包装用品。（如：防雨蓬布、消防器材、架板、搁条、垫木等）
3.2.10对特殊材料，必须按规范操作：库房保持干净、通风，注意库房干湿度。
3.2.11发现库房被撬或材料被盗应及时上报，由公司领导处理。
3.3异常报警
对于生产急需的材料或库存低与安全库存的材料必须及时报警—生产采购部，物料信息反馈要做到及时、准确。
3.4库存动态共享
木材类、五金类、包装类、备品备件类、胶类、砂带等材料随时更新库存，采购部、生产部、统计等部门随时查询材料库存。
3.5对帐
3.5.1每10天做材料收发汇总，按登帐要求登帐。次月10-12日库房与财务对帐，并编制材料差异调节表，双方签字确认。
3.5.2每月月底材料出库完毕后，库管可将当月出库的数据（按出库部门、出库类别）做汇总并报财务部，要求数据真实、准确。
3.6监督机制
3.6.1材料盘点
为确保库房材料的帐实相符，及时发现问题和预防问题。库房材料需盘点清查，盘点方式分为三类：第一类为定期盘点，指每年的中旬和下旬，库房处于静态盘点，盘点必须由财务人员监盘。第二类为不定期盘点，财务或库房主管可随时对库房材料（尤其是重点材料）进行抽盘。第三类为库管自盘。
3.6.2 库房日巡检
为了保证库房材料管理的有效及规范，及时发现问题和预防问题。仓管主管与财务部门材料会计人员必须不定期对公司存放材料库区进行巡查。巡查内容包括篷布的遮盖、材料的装卸、码放的标准、库区消防隐患的检查、货位的管理、操作流程隐患等事项。
4.帐务管理及处理
各库管严格遵循规定。本着库管对实物负责，财务对帐务负责的原则，所有的出入单（包括盘点后盘盈盘亏调整单）由库管人员负责出入库单的填写。
财务因特殊业务需要库管配合完成的调整业务，需财务总监给相应的库管讲明道理由库管填写出入库单调整单(仅指如何开具出入库的调整单)。年终盘点需调整的盘盈、盈亏的材料数量、金额是根椐财务与库房确认的盘点表中的列明的盘盈、盘亏的数量、金额作为调帐依据。后附材料数量、金额盘盈、盘亏分析。
唐山XXX木制品有限公司财务部
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发表于 2012-10-5 08:54:04