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煤炭行业具有特殊性，煤炭仓库在这上面很好的进行了体现。煤炭仓库不同于其他的一般性仓库，主要存放和堆积的是煤炭资源，而煤炭对于周边的环境是可以形成一定污染的；
一些企业为了节省费用，煤炭的储存堆放往往只是用一些简单的篷布遮挡，或者建造一个不密闭的平房库，更有甚者直接露天堆放，我们可以想象，一阵风吹过来，漫天黑雾，不仅对人体产生损害，更影响了其周边的整理环境，对其生产和运营一定有不利的影响。
而另外一些企业虽然建造了密闭式的仓库，但是常年下来，各项原有的条件和设备已经不能使仓库起到原来的作用，有生产安全方面的问题，这也是不太合理的地方。
第一章 总 则
第一条 为了规范存货管理工作，保证存货的有效使用及安全完整，提高存货使用效率，减少资金占用，更好的服务于使用部门，根据《企业会计准则》、《晋煤宏圣煤炭物流贸易公司财务管理制度》及相关法律、法规，并结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法是公司财务管理制度的重要组成部分，适用于公司及各个营销节点存货的管理。
第二章 存货分类及管理原则
第三条 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料。主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。公司代销、代管存货，委托加工存货也适用于本办法。
第四条 存货管理的原则：以计划为依据，严格把握采购关、检验入库关、办理出库关、做好储备关、定期盘点关。
第三章 存货管理方式及职责分工
第五条 对存货的管理运用公司财务软件实现，严格按照系统程序进行管理。财务部应注意计算机系统的有效性、可靠性和安全性，定期检查运行程序，并防范意外事项的发生。
第六条 公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。生产计划部门应负责采购计划的制定和监督。供应部门负责对原材料及外购半成品、自制半成品、产成品的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处置等管理工作。财务部门负责存货的入账处理。
第七条 公司应当配备合格的人员办理存货业务。办理存货业务的人员应当具备良好的职业道德和业务素质。
第四章 存货的采购管理
第八条 采购计划的编制来源于一线，服务于生产，坚持节约挖潜原则，做到轻重缓急，平衡库存，定额存储，杜绝积压，加快资金周转。
第九条 采购计划一般应按季进行编制，每季度终了前5日上报，根据生产实际需要及库存量，可随时补充计划，均由主管副总经理核准，特殊情况由总经理批准
第十条 采购计划确定后，采购人员应广泛搜集同类产品厂家有关资料，遵循“三同三看”原则，即同名称、型号、规格看质量，同质量看价格，同价格看费用，严格执行“货比三家“制度，争取以最低的价格采购到最好的物资。坚决杜绝无计划、超计划采购，对大宗主要材料，要采取公开招标采购方式，杜绝暗箱操作，堵塞采购黑洞。同时，对采购物资的计划、价格和质量，要由审计部门进行审核监督；由物资管理部门组织相关人员进行入库前的验收，以确保采购过程透明、合理，发挥最大效益。
第十一条 采购程序
（一）由使用部门按季度根据仓储计划、资金筹措计划、生产计划、销售计划等制定采购计划，并上报生产计划部，生产计划部组织召开购置计划平衡会，确定购置计划，并经过公司领导审批，以红头文件形式下发计划表，最后交供应部门采购，交财务部门纳入财务收支计划。
（二）采购询价、综合评估、会签合同，由供应部门协调生产计划部、财务经营部及使用部门共同完成，报主管领导审批。生产计划部、使用部门负责采购物品的适用性；财务部门负责预算控制、价格调查、合同付款条款的审核；供应部负责合同条款的谈判，付款申请、索赔、采购档案的建立，市场信息的收集。同时，与供方和生产厂联系货物到达的时间、方式、到货情况，质量反馈。
（三）采购过程中发生变化时，需求部门出具采购变更申请，由主管领导签字确认后交供应部执行。
第十二条 付款程序
（一）物资验收入库后，按照相关规定，供应部门应填制《费用报销单》，后附采购计划、合同、发票、验收单及资金跟踪卡，并由经办人、部门负责人、分管领导、财务经理及财务负责人审核签字后，到财务部门办理挂账或付款手续。对会计期末货物已到、发票未到的存货，应办理暂估入账手续交财务部核算。
（二）已办理挂账的存货，供应部要按月向财务部上报当月付款计划，并根据计划填制《付款汇签卡》，后附收款人开具的收据，经财务经理及财务负责人审批后办理付款手续。
第五章 存货的计量
十三条 按照《企业会计准则》的规定，公司存货的计量分为初始计量、发出存货计量及期末计量。
第十四条 公司取得存货按照实际成本进行计量，按以下方法确定：
（一）购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用，作为实际成本。
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发表于 2019-8-14 08:47:17
