一企业的财务部出纳在审核报销单据时，发现一张蹊跷的进仓单，经办人并非公司内部的，而是负责公司新办公楼施工的外部单位包工头，但是，这些工程却都是双包的，而可以在公司办理进仓手续实施报销的必须是内部费用及内部采购。于是，财务部就此展开调查，但材料仓的仓管员这样解释说：我看见有人拿着东西办理进仓，也没想那么多，就马上给办了。
众所周知，按照正常的流程，办理进仓必须依据三个凭据：申购单、物品和发票。这家企业的进仓流程里，也明明白白地写着这一条，可是仓管依然还是只凭一件物品就给办理进仓，然后同时又给办理出仓，一进一出之间，公司的费用就稀里糊涂地产生了。
不用说，这件错误的主要责任是因为员工违规操作导致的。可是，让人费解的是，这个仓管员头上有仓库主管、仓库主管头上有物控经理，而财务部出纳的头上依次有会计、财务经理、财务总监，报销流程也是部门提交单据、会计核对、财务经理审核、老板批准、再到出纳支付。那也就是说，这张由仓管开出的“蹊跷的进仓单”，是避开了所有中间环节二一路畅通直接到了出纳手里才被发现的，也就是说，前面几乎所有的管理岗位都没有发现问题，而之所以被出纳发现，也不是因为出纳很厉害，而是因为出纳是老板的自家人。
在日常的管理实践中，很多的管理者都喜欢抱怨说老板不信任自己。可是，却从来没有人想想——老板为什么要相信你？你又凭什么让老板相信？在企业的管理实践中，很多老板就是因为太信任这些位居要职的管理者，才导致企业的损失，类似案例多得不可胜数。即使在这个案例中，要是出纳不是老板的自己人，就又不明不白当了冤大头！
在企业运营中，老板们都经常地纠结于一个问题：到底是相信人还是相信流程？要是相信人，可是这些人却发挥不了任何作用，反而只会制造问题，不该犯的错都在照样地犯、不该支付的成本还是照样的支付。而流程即使再完善，也是需要人去操作啊。在这个案例中，就是因为进仓流程中缺乏控制而导致的。一方面，仓库主管没有履行自己的职责，没有每天对下属工作进行检查，物控经理也没有抽查或督导，进仓单未经任何审核就到了财务部，而财务部会计、经理等就不只是失职，甚至连专业常识都不懂，流程也根本流动不起来，所以才导致问题顺利发生。
企业是靠流程去运作的，而流程却是依靠人去操作的。但“靠山山崩、靠水水流”却是对人性的最好总结。所以，作为一个明智的老板，必须相信人但绝对不能依靠人，必须完善流程而绝对不能破坏流程，这是科学管理的铁律！最好的方法是“培养全体成员的流程思想，将人都套到流程中去”，凡事让流程说话，依靠流程控制而不是依赖人，更要让那些破坏流程的人都要付出代价，除此无他！ |
