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盘点是保障资产账实相符、支撑精益管理的关键环节。
本文分享我们在多类型资产盘点中的流程设计与协同机制，供同行参考交流。
欢迎批评指正，共同提升。
一、制定目的：
为了规范盘点管理流程，明确盘点相关责任，确保盘点的准确性，保证资产的完整性。
二、适用范围：
公司所有资产，包括物料、半成品、成品、工装模具、设备、配件、量器具、办公资产等。
三、 职责分工
各部门在盘点工作中的具体职责划分如下：
四、 盘点周期
各类资产的盘点频率规定如下表：
四、盘点截止日期：
盘点截止日期按自然月度确定，每月正式启动生产工作前，需完成上一月度所有物料及资产的盘点工作。
五、流程规定：
（一）盘点时间确定
依据盘点周期的相关要求，综合管理部需在总经理办公会议上提出盘点时间的确定申请，经会议审议后明确具体盘点时间。
（二）盘点及监盘计划制定
1.综合管理部根据确定的盘点时间，编制详细的盘点计划与监盘计划；
2.综合管理部将盘点计划下发至各资产主管部门及相关盘点单位（销售点除外）；
3.综合管理部对监盘工作进行全面部署与具体安排。
（三）资产主管部门组织盘点筹备
资产主管部门通过召开专题会议或下发正式文件等方式，对盘点工作进行组织安排，明确向盘点单位提出盘点组织、现场盘点实施、差异调查与处理等方面的要求，并规范具体盘点方法。
（四）盘点单位落实盘点筹备
1.各分厂及相关基层盘点单位，按照规定的盘点时间及组织部门的要求，召开盘点工作部署会议；
2.根据会议部署内容，编制本单位的盘点计划及人员分工表；
3.编制完成的盘点计划与分工表，需在盘点前一天上报至对应的资产主管部门。
（五）资产主管部门审核
1.资产主管部门对所辖范围内基层盘点单位的盘点工作安排情况进行审核，若发现不符合要求的，责令其限期整改；
2资产主管部门汇总各基层盘点单位的盘点计划及分工情况，形成汇总表并报送至综合管理部，由综合管理部对盘点组织安排情况进行跟踪监督。
（六）盘点实施过程
1.盘点单位严格按照盘点计划及人员分工开展盘点工作，并对盘点实施过程进行全程监控，确保盘点工作按计划有序推进；
2.盘点期间，盘点单位需处于停产状态；产品、物料及其他各类资产需整理排列整齐，且产品与物料需严格按照公司定置定量管理要求进行存放；
3.盘点工作需有序开展，按照既定路线和顺序进行，确保不重复、不遗漏；盘点标签填写需清晰规范，不得涂改；盘点工作底稿需填写完整、清晰，保证账表与实物一致，严禁未实际盘点而直接按账面数据抄写盘点结果的行为；
4.盘点过程中，盘点单位需及时、准确登记盘点表；
5.盘点工作结束后，盘点单位编制《盘盈盘亏及帐龄分析平衡表》，并对盘点差异情况作出详细说明，报送至资产主管部门。
（七）监盘实施过程
1.监盘人员对盘点单位是否按照盘点计划及盘点规范要求开展盘点工作进行监督，若发现不符合要求的情况，立即要求其整改纠正；
2.盘点单位完成盘点后，监盘人员对照盘点表，按不低于 5% 的比例随机抽取样本进行复盘；若抽取样本的差异率超过 10%（如抽取 10 个样本有 1 个不符），需进一步扩大抽盘范围，再按 5% 的比例抽取样本复盘；若扩大范围后样本差异率仍超过 10%，则要求盘点单位重新盘点，并对相关责任人进行考核；若单个样本的卡、物相符率低于 98%，同样要求盘点单位重新盘点，并进行考核处理；
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以上贴子只是内容提要，完整详细的内容在下面附件中，请下载后阅读： |
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