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本文件明确了委外加工的适用范围、职责分工、作业流程及执行标准，以规范从申请、执行到结算的全过程管理。
1. 目的
通过对产品委外加工过程进行有效控制，确保委外加工产品质达到公司及客户的要求。
2. 适用范围
适用于公司所有委外加工过程.
3. 职责分工
▪生产管理部门（生管）：根据公司产能与订单负荷情况，判断是否需启动委外加工，并提交《委外加工申请单》；获批后负责整体委外生产的协调与进度追踪。
▪资材部门：负责委外物料的备料、装运及交接，确保发料记录完整，并取得协力厂商的签收确认。
▪技术部门：提供委外产品所需的技术规范、图纸及相关资料，完成技术转移；必要时赴协力厂商现场提供技术支持。
▪品质保证部门（品保）：负责委外产品的入厂或出货前检验；若产品由协力厂商直接出货，则须在其现场设立成品检验机制，必要时派驻人员进行过程监督。
▪财务部门：主导委外加工合同的拟定，并在加工作业完成后，与协力厂商办理费用结算。
4.作业流程
5.作业内容
5.1 公司产品委外生产过程的识别。
▪情形一：公司无法独立完成某些辅助制程（如铜箔、铝箔、包装膜的分切），需交由协力厂商加工后返厂进行后续工序。
▪情形二：因产能不足无法满足客户交期，将整批产品全制程委外（如PACK组装），协力厂商完成全部生产后直接交付，无需公司再加工。
5.2 协力厂商的选择与评估
原则上依循《供应商评估管制程序》执行，并须满足以下条件：
5.2.1能积极配合本公司对交期的要求；
5.2.2愿意接受我方在技术指导与管理规范方面的约束。
5.3 外协加工合同的签订
5.3.1 财务部会同相关部门估算加工费用，草拟合同。
5.3.2 经理室依据生产要求与协作厂商商定合同内容，完成签订。
5.3.3 合同签订后，复印一份交财务部作为付款依据。
5.4 外包加工的执行
5.4.1 生产计划部根据订单与产能评估，填写《外包加工申请单》提出外包需求。
5.4.2 经理室组织相关部门评估后批准外包申请。
5.4.3 批准后，生产计划部依据BOM材料标准下达《外包加工工单》，经最高管理者签核后分送技术、资材、品保及财务部门。
5.4.4 仓库根据工单备料，并建立《外包发料明细表》，记录物料信息、签核及交接确认。
5.4.5 资材部安排物料运输，交接时由双方确认《外包发料明细表》，外包方签收后原件归档，复印件交外包方。
5.4.6 技术部提供产品技术资料，并协助外包方完成技术转移，必要时提供现场指导。
5.4.7 品保部与外包方沟通检验标准与质量控制方案，必要时派遣人员进行质量监督。
5.4.8 外包方须进行首件试产（100件），经公司技术、品保确认后方可量产，并保留5–10件签样存档。
5.4.9 生产计划部自外包日起建立《外包进度跟踪表》，与外包方保持生产进度沟通。
5.4.10 生产过程中，生产计划部与业务部协调交货计划，确保按期交付。
5.5 外协加工产品的交付
5.5.1 协作厂完成生产后通知生产计划部，质量部派员检验，合格后粘贴合格证。
5.5.2 业务部安排车辆提货，凭《销货单》至仓库换取《外协加工交货单》，协作厂签字确认后交付货物。协作厂留存原件，复印件交物资部与财务部。
5.5.3 如需直接发运客户，由物资部与协作厂安排产品回运至公司，由业务部办理出货手续。
5.6委外加工产品的结算流程
5.6.1委外加工产品的结算以《委外加工工单》为基本单位。
5.6.2《委外加工工单》对应的生产工作完成后，协力厂商需对该工单涉及的物料进行清理，制定《委外加工余废料明细表》，并将相关物料运回公司；运回的物料需经品质部门确认状态后，方可办理入库手续；若对物料品质状态存在争议，由业务部门负责协调沟通。
5.6.3财务部门进行结算时，首先依据业务部门开具的《销货单》与协力厂商提供的《委外加工交货单》进行对账，确认出货数据的准确性。
5.6.4财务部门根据《委外加工发料明细表》《委外加工余废料明细表》《委外加工交货单》，制定《委外加工物料结算表》，并依据《委外加工合约》，完成该《委外加工工单》的总成本及加工费结算工作。
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