非生产部门使用物料的领用、退料、借用及归还管理规范

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为进一步规范非生产部门物料领用、借用、退料及归还行为，明确各部门职责与操作流程，强化仓储管理与财务核算，保障公司资产安全与使用效率，特制定本管理规范。

1.目的
为规范非生产部门使用物料的流程，加强仓储管理，明确财务核算，特制定本物料领用、借用、退料及归还管理规范。

2.适用范围
适用于公司非生产部门因非生产订单需求所涉及的物料领用、退料、借用及归还业务。

3. 职责分工
申请人及部门负责人：负责发起各类业务申请（领用/借用/退料/归还）并完成内部审批。
仓储物流部：依据审核通过的单据，遵循“先进先出”原则执行收发料操作，并负责系统账务处理。
质量管理部（IQC/FQC）：负责对退回物料进行检验判定，并提供处理建议。
维修组：负责对不良物料进行性能分析及维修。
采购管理部（PMC）：负责下达涉及退料（半成品、成品）返工的生产订单。
采购计划部：负责制定物料采购计划，并处理不良物料的供应商退换货事宜。
生产工程部：负责执行退料（半成品、成品）的返工任务。
财务部：负责相关财务核算，并于年底盘点各部门的借用及领用情况。

4. 定义与分类
4.1 物料分类定义
4.1.1 低值损耗物料
低值：直接采购单价或材料费加加工费低于 500 元。
损耗：使用后产生损耗无法二次利用的物料。包括消耗性辅材（如胶水、铜箔、泡棉、电缆线等）及使用后外观受损无法作为新料使用的电子元器件等原材料。
4.1.2 高值非损耗物料
高值：直接采购单价或材料费加加工费大于等于 500 元。
非损耗：使用后不产生消耗，或损伤可修复并能再次使用的物料。例如：PC 模块、SSD 电子盘、超声探头、液晶屏、PCBA 等。
4.1.3 可销售附件
指销售订单中可直接下单销售的配件。例如：ECG 电缆线、SPO2 血氧探头、EtCO2 模块、超声探头、穿刺架、台车支架、打印机等。

4.2 流程操作分类定义
4.2.1 领用：适用于低值损耗物料。领用后无需归还，直接计入申请部门的费用。
4.2.2 借用：适用于高值非损耗物料。借用后计入借用部门及借用人名下，须归还后方可销账。注意：可销售附件即使单价低于 500 元，也必须走“借用”流程。
4.2.3 归还：指将借用物料退回仓库。归还物料须经 IQC/FQC 检验：良品无损直接入库；需维修、返工或报废的，相关费用计入申请部门。
4.2.4 退料：原则上领用物料不予退还。仅在错领、多领且确认物料未使用或具有退还价值时，按“退料”流程处理。
4.2.5 借出转换：指借用物料因故无法归还时的处理方式：
借出转借出：借用人/部门将物料转交给其他借用人/部门。
借出转销售：销售部门将借用物料转为销售。
借出转消耗：物料丢失、损毁或无法修复时转为消耗。财务部将根据具体情况判定是否需要借用人/部门赔偿。

4.3 借用仓库分类定义
4.3.1 借用仓：存放降级使用物料（如板卡、探头、整机、产品等）。
4.3.2 借用来料不良仓：存放待退供应商处理的来料不良物料。
4.3.3 借用内部维修仓：存放需内部维修的物料。
4.3.4 借用待报废仓：存放待报废物料。

5.业务流程
5.1 领用退料流程
5.1.1流程图

5.1.2流程说明
5.1.2.1 申请人在U8系统中制作并打印《领料申请单》，交由部门经理签字审批，提交仓储物流部办理领用业务。
5.1.2.2 仓储物流部收到《领料申请单》，查询库存信息，确认是否有可用库存。
⑴ 有可用库存，仓管员办理出库业务，登记存卡出库记录，《领料申请单》注明出库仓库，序列号管理的物料《领料申请单》注明序列号，完成物料交接；《领料申请单》交账务员，账务员根据《领料申请单》信息，系统制作《材料出库单》，《领料申请单》记录记账凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存档。
⑵ 无可用库存，仓管员与申请人确认是否取消领用，如整单取消，仓管员退回《领料申请单》，申请人系统删除《领料申请单》取消领用业务，如某一项物料无库存，申请人在U8系统删除《领料申请单》某一项无库存物料，重新制作《领料申请单》提交仓储物流部办理领用业务；
⑶ 无可用库存，仓管员与申请人确认是否取消领用，如申请人仍需要领用，仓管员制作《欠料表》提交采购计划部PMC，PMC依据《欠料表》信息，分类处理欠料（原材料、委外物料、自制物料），原材料、委外物料欠料PMC制作物料《采购申请单》提交采购员采购新物料，《欠料表》回复采购订单号及到货交期转仓储物流部；
仓管员收到采购物料到货，送检合格入库，依据《欠料表》制作《补料单》，《补料单》注明出库仓库，序列号管理的物料《补料单》注明序列号，同物料一起交申请人签收确认，完成物料交接；
自制物料欠料PMC下达《生产订单》、《子件备料单》，《欠料表》回复生产订单号及完工交期转仓储物流部，仓储物流部备料，生产工程部安排订单生产，质量管理部检验合格入库，仓管员依据《欠料表》制作《补料单》，《补料单》注明出库仓库，序列号管理的物料《补料单》注明序列号，同物料一起交申请人签收确认，完成物料交接；
《领料申请单》、《补料单》交账务员，账务员根据《领料申请单》信息，系统制作《材料出库单》，《领料申请单》记录记账凭证，账务员根据《补料单》信息，系统查找对应《领料申请单》，系统制作《材料出库单》，《补料单》记录记账凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存档。
5.1.2.3 申请部门根据物料的使用情况确定是否退料，确认退料申请人制作《其他退料单》，填写物料标识卡，同物料一起交仓储物流部办理退库业务。
5.1.2.4 仓管员收到《其他退料单》，核对实物与单据信息是否一致，物料标识卡信息是否完整，如原材料不一致，仓管员拒收处理；信息一致，仓管员签字确认，完成交接，物料暂放归还待检仓。

5.2 借用归还流程
5.2.1流程图

5.2.2流程说明
5.2.2.1 申请人在U8系统中制作并打印《借出借用单》，交由部门经理签字审批，提交仓储物流部办理借用业务。
5.2.2.2 仓管员根据《借出借用单》，查询库存信息，确认是否有可用库存。
⑴ 有可用库存，办理出库业务，登记存卡出库记录，《借出借用单》注明出库仓库，序列号管理的物料《借出借用单》注明序列号，完成物料交接；《借出借用单》交账务员，账务员根据《借出借用单》信息，系统制作《其他出库单》，《借出借用单》记录记账凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存档。
⑵ 无可用库存，仓管员与申请人确认是否取消借用，如整单取消，《借用申请单》作废处理，申请人系统删除《借出借用单》取消借用业务，如取消部分无库存物料借用，有库存物料仍需借用，申请人在U8系统删除《借出借用单》某一项无库存物料，重新制作《借出借用单》提交仓储物流部办理借用业务。
⑶ 无可用库存，仓管员与申请人确认是否取消领用，如申请人仍需要领用，仓管员制作《欠料表》提交采购计划部PMC，PMC依据《欠料表》信息，分类处理欠料（原材料、委外物料、自制物料），原材料、委外物料欠料PMC制作物料《采购申请单》提交采购员采购新物料，《欠料表》回复采购订单号及到货交期转仓储物流部；
仓管员收到采购物料到货，送检合格入库，依据《欠料表》制作《补料单》，《补料单》注明出库仓库，序列号管理的物料《补料单》注明序列号，同物料一起交申请人签收确认，完成物料交接；
自制物料欠料PMC下达《生产订单》、《子件备料单》，《欠料表》回复生产订单号及完工交期转仓储物流部，仓储物流部备料，生产工程部安排订单生产，质量管量部检验合格入库，仓管员依据《欠料表》制作《补料单》，《补料单》注明出库仓库，序列号管理的物料《补料单》注明序列号，同物料一起交申请人签收确认，完成物料交接；
《借出借用单》、《补料单》交账务员，账务员根据《借出借用单》信息，系统制作《其他出库单》，《借出借用单》记录记账凭证，账务员根据《补料单》信息，系统查找对应《借出借用单》，系统制作《其他出库单》，《补料单》记录记账凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存档。
5.2.2.3 申请人根据借用物料的使用情况，每月处理一次借用，申请人系统制作并打印《借出转换单》（借出转销售、借出转借用、借出转耗用），《借出转换单》提交仓储物流部审核签字确认，借出转销售业务按系统账务归还、系统账务销售出库处理；如借用物料需归还，申请人系统制作《借出归还单》，填写物料标识卡，交仓储物流部办理归还业务。
5.2.2.4 仓管员收到《借出归还单》，核对实物与单据信息是否一致（序列号管理的物料原则上归还与借用的序列号要一致），物料标识卡信息是否完整，如信息不一致，仓管员拒收处理；信息一致，仓管员签字确认，完成交接，物料暂放归还待检仓。

5.3 分类送检
5.3.1 流程图 1（原材料类送检）

5.3.1 流程图 2（组件/整机类送检）

5.3.2流程说明
5.3.2.1 仓管员将归还待仓物料分两类送检，一类为原材料，一类为板卡、探头、组件、整机、产品；
5.3.2.2 原材料送检，如图流程图1，仓管员制作《原材料送检单》送检IQC，IQC依据检验规范对物料进行判定。检验完成，仓管员根据《原材料送检单》判定结果办理入库。合格品分仓入库；来料不良入生产来料不良仓，报废入生产制程不良仓，《原材料送检单》注明入库仓库。
5.3.2.3 板卡、探头、组件、整机、产品送检，如图流程图2，仓管员制作《归还/退料送检单》送检IQC，IQC依据检验规范对物料进行判定。检验完成，仓管员根据《归还/退料送检单》判定结果办理入库。来料不良入借用来料不良仓，待处理入借用内部维修仓，报废入借用待报废仓，降级使用入借用仓，《归还/退料送检单》注明入库仓库。
5.3.2.4 账务员根据《原材料送检单》、《归还/退料送检单》，系统制作《调拨单》，《原材料送检单》、《归还/退料送检单》记录记账凭证，红联交财务部，白联仓储物流部存档。

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烟火吧

想问下楼主，紧急领料来不及走流程的情况，你们一般怎么处理？

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