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=====全文目录=====
第一章 总则……1
第一条 目的……1
第二条 原则……1
第三条 职责划分……2
第四条 存货盘点……2
第二章 盘点方式及时间……3
第五条 盘点的方式……3
第六条 盘点时间……3
第七条 盘点要求……4
第八条 临时盘点……4
第三章 盘点实施……5
第四章 盘点要求……5
第五章 盘点资料管理和账务处理……6
=====正文节选=====
第一章 总则
第一条 目的
为加强公司内部管理，及时掌握公司存货、财务及财产的准确数量，为采购计划与生产计划的制订提供数据参考，保证公司各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。
第二条 原则
（一）真实：盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。
（二）准确：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的数目，都必须准确。
（三）完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。
（四）清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。
（五）团队精神：盘点是公司全体人员都参加的核查货物的过程，为缩短盘点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。
第三条 职责划分
（一）总盘人：由事业部和子公司总经理或仓储部经理担任，负责盘点工作的统一领导和督查盘点工作的有效进行及盘点异常事项的处理；
（二）主盘人：由生产部经理、项目管理部经理、或主管担任，负责盘点工作的推动及实施；
（三）盘点人：由仓库管理人员担任，负责盘点工作；
（四）会点人：由财务部门指派专人担任，负责盘点记录工作；
（五）监点人：由公司审计部派人担任，亦可根据实际情况由总盘人授权专人担任，监督盘点工作；
（六）协调人：为配合盘点工作的有效进行，各有关部门应指派专人负责盘点工作，盘点工作结束后，其职责自然消失。
第四条 存货盘点
存货盘点主要指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品的清查核点。
第二章 盘点方式及时间
第五条 盘点的方式
存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示。仓库保管员每月应按规定对所管物资盘点一次，年末进行年终盘点。年终盘点原则上应采取全面盘点方式进行，如因特殊原因无法全面盘点时，应呈报公司总经理核准后，可改变其他方式进行。
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发表于 2012-12-26 10:11:06
