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一.目的:
为了使本企业的会计核算基础工作面向规范化，提高企业会计核算的准确性和及时性，结合企业的具体情况，经研究决定制订本规定。
二.仓库单据管理工作要求：
1.加强验收管理工作，对物资的进库和出库严格把关，对企业的财产物资认真负责。
2.建立健全物资的进库和出库手续，必须做到有依有据，责任明确。
3.库存物资必须分门别类整齐放置，并且挂卡编号进行登记。
4.库存物资的出库计价方法，本企业统一采用“移动加权平均法”。没有经过正常的修改程序，任何人不得随意变更，以保障企业经济资料的可比性。
5.相同类型的物资进库和出库必须统一主计量单位，杜绝出现“1桶+1公斤”的现象；同理，一份单据只允许填写一种类别的材料（产品）或者同类别材料（产品）的几种规格，杜绝出现“番暑罗卜一锅熟”的现象。保证不因人为而造成财务上捡单进行分类核算时难以进行的后果。
6.每月底进行一次全面盘点，以保障账、卡、物相一致。
7.建立库存物资定期分析规定，以便及时发现存在的问题，采取措施予以解决，促使企业加速资金周转和确保企业的财产物资安全完整。
三.物资入库的单据管理
1.外购物资到达企业时，采购部门对照“采购合同”审核无误后填写付款通知书，通知财务部办理货款结算手续。同时填制“收料单”的供应单位、日期、材料名称、型号规格、计量单位、应收数量。
“收料单”一式三联。第一联是存根联，代替“购料凭证登记薄”，以备发生差错时查对；第二联是仓库联，和托运单交提货员提货；第三联是报账联，连同账单、发货票交由仓库准备收料；同时通知检验部门准备进行质检。经检验合格，仓库实际收到材料时，填写实收数量，并把“收料单”的第三联和账单、发货票退回采购购部门，采购部门把实收数量记入“收料单”的存根联，以示收料结束；并持仓库退回的收料单第三联和账单，发货票到财务部报账；第二联提货人提回货物交库后，由仓库留存，据以登记材料明细表，定期由材料会计稽核后带回财务部进行账务处理。（企业自运入库或供应商送货入库时，此时的“提货人”则为送货入库之人）
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