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=====全文目录=====
1 实物台账建立的条件……1
2 实物台账规范、统一管理……1
3 报废物资明细账的账页……2
3.1 报废物资明细账的账页填写举例……2
3.2报废物资明细账的账页填写说明……2
3.3报废物资明细账的账页记账方法……3
3.4 报废物资明细账的电子台账建账……3
3.5 报废物资明细动态电子台账封面填写举例及说明……3
3．6报废物资明细汇总电子台账封面填写举例及说明……3
3.7报废物资明细电子台账账前页填写举例及说明……4
3.8报废物资明细电子台账填写举例及说明……4
3.9报废物资收发存分类汇总表填写举例及说明……5
3.10电子数据的保管……5
3.11保管过程中问题的划分和处理……5
=====正文节选=====
1 实物台账建立的条件
不做正式收、发料单据，仅对实物进行收发存管理；正式收、发料手续的办理严重滞后于实物的收、发；其他需要建立实物台账的情况。
2 实物台账规范、统一管理
实物台账必须有登账依据，有收、发料单时，以收发料单为登账依据；特殊情况下无收、发料单时，根据工作实际情况可以依据采购计划单、入库通知单、送货清单、实物交接单、发货通知单、用户领料单等为登账依据。
非收、发料单的其他登账依据视同为收、发料单，管理方法相同，统一编号，备注毛重、车号等必填字段，按月分类装订，按月统计《收发存汇总表（核对表）》、《仓库基本工作量汇总表》和《余额汇总表》。如果作为登账依据的同一张原始凭证中物资明细跨多个大类时，按跨大类的个数复印多份，分类按页顺序编号和装订。编号规则：大类号+年月+月流水号，例48 201103 122。
使用公司统一的物资明细账账页和账前页格式。
填写要求和记账方法与正常库存物资相同。有金额时，记录金额增减、结存情况；无金额时，记录数量增减、结存情况。
按月稽核。由仓库设专兼职稽核岗，按月核对实物台账的记账和账实情况，确保记账规范、账务清楚、账实相符。
3 报废物资明细账的账页
3.1 报废物资明细账的账页填写举例
| 四号定位 | 主 | 1库
（场） | 架
2（区） | 层
3（排） | 5位 | | 副 | 库
（场） | 架
（区） | 层
（排） | 位 |
报废物资明细账
标准代号：_______单重(吨）：______物资编码：__________图号：________
物资名称：天车总成
计量单位：只单 价：609.00型号及规格：T50-16-00
| 2011年 | 收发字号
及对象 | 入库
日期 | 出厂
日期 | 生产
厂名 | 原帐面单价 | 收入 | 发出 | 结存 | 资料 | 稽核 | 备注 | | 月 | 日 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 件数 | 金额 | 质证书 | 合格证 | 说明书 | | 3 | 20 | 48201003011
报废 | 1992.
11.02 | 1992.
11.02 | 通化厂 | 12180.00 | 1 | 609.00 | | | 1 | | 609.00 | | 1 | | 稽核 | | | 1 | 1 | 上年结转 | 1992.
11.02 | 1992.
11.02 | 通化厂 | 12180.00 | | | | | 1 | | 609.00 | | 1 | | 稽核 | 2011年 | | 7 | 28 | 报48201107023
大发物资
回收公司 | 1992.
11.02 | 1992.
11.02 | 通化厂 | 12180.00 | | | 1 | 609.00 | 0 | | 0.00 | | 0 | | 稽核 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 过次页 | | | | | | | | | | | | | | | | |
说明：表中粗线为红笔划的线。
3.2报废物资明细账的账页填写说明
已批毁损报废、削价物资单独建账管理时使用。
批文号：报废物资的批准文号。
单价：报废物资的残值单价。没有残值的物资，可不填。
原账面单价：物资报废前的单价。
结存金额：只有数量无残值单价时，结存金额可不填。
稽核：当月有收发动态时当月稽核；无收发动态的，上年结转时稽核。稽核员印章盖在稽核栏。
其他与物资明细账页相同的栏目，填写方法与物资明细账页相同。
建立有报废物资明细账的手工台账时，无需再建电子台账。
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发表于 2013-2-24 08:36:07
