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仓库账务管理制度与方法,仓库所有账务的管理内容与规定

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仓管员:负责按规定正确地核单记账;保证卡、物一致;每日用库存卡核对ERP帐,及时查明纠正错帐。

1.0目的:
提供仓库帐的建立和登录,ERP系统帐与库存卡、实物核实的方法和步骤,以确保帐、卡、物的一致,提供准确的库存信息。

2.0范围:
仓库所有账务的管理。

3.0职责:
主任:负责开账、封账的确认;ERP系统权限内异常账务的确认;及账务管理的培训、监控。
组长:负责库存卡的编号和管制;ERP系统权限内的过账确认;及账、物、卡一致性的稽查。
ERP文员:负责ERP系统权限内的单据数据的输入和单据的列印;单据的分发及整理归档。协助组长稽核帐、物、卡一致性。
仓管员:负责按规定正确地核单记账;保证卡、物一致;每日用库存卡核对ERP帐,及时查明纠正错帐。

4.0内容:
4.1开账  
4.1.1每本账簿在开启时,要认真填写清楚账簿首页启用表的内容,负责主管需审核签名确认。建立好账簿目录。
4.1.2库存卡由仓库主管编定流水号,各仓管员按自己领用的流水号登记备案。

4.2登记账(卡)
4.2.1有效的记账凭据应具备以下要素:
4.2.1.1凭据名称、号码、制单部门、日期。
4.2.1.2内容完整,来源真实可靠;书写清晰正确。复写、改写的每联都应清楚。
4.2.1.3凭据的执行程序、权限正确。
4.2.1.4用楷书或行书签名,姓名可识别。
4.2.2凭据的交接流通及时,仓管部对进出的各种单据建立交接记录。对保存的各种单据分类归档,以便查询。
4.2.3帐卡的填写要求:
4.2.3.1数字填写要求:用黑色的签字笔或圆珠笔书写,清晰、规范。数字书写不能顶格,一般占1/2或2/3格,倾斜约45度,贴底线。
4.2.3.2摘要栏要清楚明了,每一笔帐的来龙去脉,要能够追溯。
4.2.3.3不能跳行、隔页,每张帐页登记结束转下页时,摘要栏标“转下页”;新页记账时首行摘要栏标“承上页”。
4.2.3.4月结、年结时,摘要栏标“月结”、“年结”字样,划红色线,结算出发生额和期末余额。
4.2.3.5不能用涂改液更改,不能刮擦、挖补、涂改,书写错误时,在错误的字上用红色笔划一斜杠,在右上方书写上正确的内容,并签上全名。
4.2.4错账的更正方法
4.2.4.1冲账:多记、收入与发出记反。用红色的笔迹书写登录,摘要栏要注明错误笔账的凭证号码,把多记或记反的数量用负数冲掉。若是收支记反,冲账后,应补帐。
4.2.4.2补帐:少记。用黑色笔迹填写上错误笔账的凭证号码,补记上少的数量。
4.2.4.3结存错:用红色的笔迹填写上错误笔账的凭证号码,在摘要栏注明发生错误的原因,把结存数改写成正确数量。

…………

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仓库必须及时过账,不得跨日,做到日清日结,
单据部分收发也需先将已收发部分入账,
仓库文员每天上午9:00,下午14:00去各仓库仓管员处收取当天各相关单据。
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