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盘点的意义是指为确定仓库内或其他场所内所现存物料的实际数量，而对物料的现存数量加以清点。
仓库是一个物流的中心，一切的物资收发都必须经过仓库的流转，仓库必须在平时的工作中做到单据齐全，有据可查，仓库的工作就是真实全面的反映实物的流转过程。
1 目的
为保证本公司库存数据的准确性，库存物料的可用性，为计划和财务管理提供准确的原始库存数据，制定本规定。
2 适用范围
本规定适用于本公司各库房的盘点。
3 职责划分
3.1 储运科负责组织仓库物料的循环自盘，配合财务科月底、年中、年终抽盘，并进行盘点差异申报。
3.2 财务科负责组织月底、年中、年终盘点和盘点指导，并对差异进行审核、处理。
4 盘点程序
4.1 月末前一天中午12：00至最后一天下午下班，库房停止原材料收货、出库，生产技术部如需领料可在月末前一天12:00之前提前领料至生产现场。
4.2 月末前一天12：00-24：00为仓管员自盘点时间，月末最后一天8：00至下午下班前为财务科抽盘时间。
4.3 如遇紧急突发情况需出入物料，应由需求人上报主管副总经理批准后方可出入物料。
4.4自盘
4.4.1 原材料、产成品每旬盘点一次；原辅料仓库、五金库的物料1个月盘点一次。
4.4.2 仓管员应经常对所管物料进行循环盘点，盘点时发现盘盈亏，月底由仓管员汇总后报告储运科负责人，统一由部门进行申报。
4.4.3 仓管员可通过日常出入库对所管物料进行盘点，发现差异及时查找原因并记录，不能处理的则需按实际盈亏进行申报。
4.4.4 单位价值较高且便于携带的贵重物品，仓管员应每周进行盘点，发现物品缺少，应及时查找原因，出现被盗情况立即向主管经理及企管部报告。
4.5抽盘
4.5.1财务科需对各库房的帐物准确性进行抽盘，每月底抽盘数量和金额比例如下：原材料、产成品全盘；五金库的物料盘点数量的30%以上、金额的50%以上。年中、年终抽盘的数量和金额比例如下：原材料、产成品全盘，五金库的物料盘点数量的50％以上、金额的80％以上。
4.5.2 财务科抽盘可采取以帐对物或以物对帐的方法进行抽盘，可结合物料的类别采取合适的盘点方式，尽可能的采取盲盘抽盘。
4.5.3 财务科必须在次月3日前将上月抽盘情况统计后发给储运科。
4.5.4 仓管员必须全力配合财务人员进行抽盘，抽盘过程中仓管员不允许有任何推脱或欺骗行为。
4.6 盘点差异处理
4.6.1 盘点产生的差异仓管员应细分到所盘点的仓位。
4.6.2 仓管员必须对盘点产生的差异进行分析，并提出改进措施。
4.6.3 盘点差异申报，由仓管员自行申报或部门在每月5日前统一按盈亏调整审批权限，报相关领导批准后转由财务科在两日内清除差异。
4.7 盈亏调整审批权限
4.7.1 盈亏金额绝对值小于2000元或单项金额小于500元由责任部门负责人和财务主管批准后调帐。
4.7.2 盈亏金额绝对值大于2000元或单项金额大于500元，经责任部门负责人和财务主管审核后，报总经理批准调帐。
5 附则
5.1 本规定由营销部制定和解释。
5.2 本规定自发布之日起实行。
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发表于 2018-2-24 11:09:51
