盘点程序与盘点要求，突击抽查、盘点账务及盘点结果处理

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注：每月发工资后，分公司财务部总账会计核对库存亏耗扣款情况，监督扣款执行情况。

一、目的
为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及销售状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、采购计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。

二、适用范围
存货：1、店铺；2、特卖

三、职责
1、店长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，总结工作
2、产品部：对库存的实际与系统进行核对是否正确；
2、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核、审批工作；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；进行盘点奖罚
4、零售部：负责组织盘点及盘点协助工作，最后总结盘点工作结束。

四、盘点时间
1、存货盘点：店铺每天交接班进行自盘、每月最后几天进行一次全盘（遇节假日临时调整）；每段时间会进行交叉盘点，具体时间由办公室安排；每段时间会进行抽查盘点，由上头领导决定时间。
2、零售部按月安排盘点工作，每月25日将盘点时间及安排报给财务部。
3、办公室人员不定期地抽查各店铺及特卖的存货情况。

五、盘点程序
1、盘点前准备工作：
店铺盘点由零售部负责组织安排盘点计划；特卖由办公室人员负责组织安排盘点工作。
2、各店铺接到盘点通知后做好各项盘点前准备工作；
3、店铺、特卖店所有账目、系统单据处理应在盘点日前一天完成；
具体如下：
1、店铺销售单：保证没有不正常的单据，比方说过暂挂的销售单，不允许有负库存现象；
2、调拨单：如盘点当日发生的调拨，双方必须单日接收确认完毕。
3、存货盘点前各相关部门应进行清理整顿，对残次品，应进行清理、归类放齐；对退货商品应及时处理，暂无法退货的应进行标识。
4、盘点部门将盘点需用得物品及盘点工具，于盘点前准备妥当。

六、盘点要求
（一）、店铺盘点要求
1、月末盘点要求：
（1）、盘点当日所属员工，不得临时请假，。
（2）、盘点前应将销售、调拨、退货、等各项工作进行完毕，以确定正确完整的库存。
（3）、盘点应由店铺店长或交叉盘点人员统一指挥，进行清点。办公室人员负责监督。
（4）、盘点必须于二天内，不得拖延，（特殊情况除外）。
（5）、盘点完毕后盘点人员必须在盘点表上签字确认；并且每家店铺要填写《月度盘点报告表》签字后上报财务。
格式如下
快照1.png

2、盘点结果上报：
（1）、盘点结束后各店铺店长应填写《盘点差异表》交零售部，由零售部分把表哥交给财务部。《盘点差异表》应书写清楚，保证计算正确。财务部根据《盘点差异表》进行统计、汇总、计算填列盘点报告表，《盘点差异表》格式如下：
快照3.png

注：店铺货品如与帐面有差异的，（如库房到货差异）须单独附表列明款号、价格、发生原因、时间，（格式同盘点差异表）并由店铺员工、店长签字后，同盘点差异表一同交零售部。
（2）、财务部库存会计，将各店库存盘点结果进行汇总填制月库存盘点报表，

（二）特卖盘点要求
1、可根据期货到货情况确定每月具体盘点时间，盘点开始后至盘点结束，停止一切出入库行为。
2、盘点日库房所有人员全部到岗（休长假人员除外），不得请假或无故不到。
3、盘点前应将销售、退货、补货等各项工作进行完毕，以确定正确库存。
4、盘点由储运部经理统一指挥，每两人为一组，一人点数，一人登记。
5、仓库所有库存商品都在盘点范围之内，正品与残次品分开列示，单独计算数量金额，单独核对库存。
6、盘点完毕后，填制一式两份盘点表，由所有盘点人员签字，于每月25日前将经总经理审批的盘点差异表交财务部。

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“每月发工资后，分公司财务部总账会计核对库存亏耗扣款情况，监督扣款执行情况”
这是来真的，紧张不

5单

蛮严格的。

xhr9181

“每月发工资后，分公司财务部总账会计核对库存亏耗扣款情况，监督扣款执行情况”
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手可摘星辰

谢谢分享！

jt156012

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tracy5200

这个模式挺好的

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