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盘点程序与盘点要求,突击抽查、盘点账务及盘点结果处理

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发表于 2021-9-28 09:35:00 | 显示全部楼层 |阅读模式
注:每月发工资后,分公司财务部总账会计核对库存亏耗扣款情况,监督扣款执行情况。

一、目的
为加强存货资产管理,保障存货资产的安全性、完整性、准确性,及时、真实地反映存货资产的结存及销售状况,使存货资产的盘点更加规范化、制度化,为下阶段的销售、采购计划及财务成本核算提供依据,根据实际情况,特制定本管理制度。

二、 适用范围
存货:1、店铺;2、特卖

三、职责
1、店长:负责盘点组织工作、主导盘点工作,总结工作   
2、产品部:对库存的实际与系统进行核对是否正确;
2、财务部:负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核、审批工作;定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点;进行盘点奖罚
4、零售部:负责组织盘点及盘点协助工作,最后总结盘点工作结束。

四、盘点时间
1、存货盘点:店铺每天交接班进行自盘、每月最后几天进行一次全盘(遇节假日临时调整);每段时间会进行交叉盘点,具体时间由办公室安排;每段时间会进行抽查盘点,由上头领导决定时间。
2、零售部按月安排盘点工作,每月25日将盘点时间及安排报给财务部。
3、办公室人员不定期地抽查各店铺及特卖的存货情况。  

五、盘点程序
1、盘点前准备工作:
店铺盘点由零售部负责组织安排盘点计划;特卖由办公室人员负责组织安排盘点工作。
2、各店铺接到盘点通知后做好各项盘点前准备工作;
3、店铺、特卖店所有账目、系统单据处理应在盘点日前一天完成;
   具体如下:
1、店铺销售单:保证没有不正常的单据,比方说过暂挂的销售单,不允许有负库存现象;
2、 调拨单:如盘点当日发生的调拨, 双方必须单日接收确认完毕。
3、存货盘点前各相关部门应进行清理整顿,对残次品,应进行清理、归类放齐;对退货商品应及时处理,暂无法退货的应进行标识。
4、盘点部门将盘点需用得物品及盘点工具,于盘点前准备妥当。

六、 盘点要求
(一)、店铺盘点要求
1、月末盘点要求:
(1)、盘点当日所属员工,不得临时请假,。
(2)、盘点前应将销售、调拨、退货、等各项工作进行完毕,以确定正确完整的库存。
(3)、盘点应由店铺店长或交叉盘点人员统一指挥,进行清点。办公室人员负责监督。
(4)、盘点必须于二天内,不得拖延,(特殊情况除外)。
(5)、盘点完毕后盘点人员必须在盘点表上签字确认;并且每家店铺要填写《月度盘点报告表》签字后上报财务。
格式如下
快照1.png
快照2.png
2、盘点结果上报:
(1)、盘点结束后各店铺店长应填写《盘点差异表》交零售部,由零售部分把表哥交给财务部。《盘点差异表》应书写清楚,保证计算正确。财务部根据《盘点差异表》进行统计、汇总、计算填列盘点报告表,《盘点差异表》格式如下:
快照3.png
注:店铺货品如与帐面有差异的,(如库房到货差异)须单独附表列明款号、价格、发生原因、时间,(格式同盘点差异表)并由店铺员工、店长签字后,同盘点差异表一同交零售部。         
(2)、财务部库存会计,将各店库存盘点结果进行汇总填制月库存盘点报表,

(二)特卖盘点要求
1、可根据期货到货情况确定每月具体盘点时间,盘点开始后至盘点结束,停止一切出入库行为。
2、盘点日库房所有人员全部到岗(休长假人员除外),不得请假或无故不到。
3、盘点前应将销售、退货、补货等各项工作进行完毕,以确定正确库存。
4、盘点由储运部经理统一指挥,每两人为一组,一人点数,一人登记。
5、仓库所有库存商品都在盘点范围之内,正品与残次品分开列示,单独计算数量金额,单独核对库存。
6、盘点完毕后,填制一式两份盘点表,由所有盘点人员签字,于每月25日前将经总经理审批的盘点差异表交财务部。

…………

以上贴子只是内容提要,完整祥细的内容在下面附件中,请下载后阅读:

盘点程序与盘点要求,突击抽查、盘点账务及盘点结果处理.docx

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发表于 2021-9-28 10:04:55 | 显示全部楼层
“每月发工资后,分公司财务部总账会计核对库存亏耗扣款情况,监督扣款执行情况”
这是来真的,紧张不
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发表于 2021-9-28 15:55:47 | 显示全部楼层
蛮严格的。
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发表于 2021-9-30 21:30:25 | 显示全部楼层

“每月发工资后,分公司财务部总账会计核对库存亏耗扣款情况,监督扣款执行情况”
这是来真的,紧张不
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发表于 2021-10-3 12:30:22 | 显示全部楼层
谢谢分享!
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发表于 2021-10-7 11:34:19 | 显示全部楼层
谢谢分享!
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发表于 2021-10-7 14:24:09 | 显示全部楼层
这个模式挺好的
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