财务仓库管理制度与流程，货品出入库管理应遵循的规定

....CR7 · 发表于 2024-8-15 15:20:00

为了确保公司财务仓库管理的规范性、高效性及安全性，特制定本管理制度与流程。

一、货物买入管理流程

1.当发票和货物到
（1）货交仓库管理人员：
由采购员填制“入库量单”，并依照单据要求填写入库货品的购货单位、品名、型号、数量、形式：（购入或自产）。
（2）采购发票直接交会计：------（请注意：会计在接受发票时要认真核实发票抬头单位名称以及发票的真伪）。
a.需及时付款，由采购员提前以邮件形式向总经理申请，批示同意后填制“付款申请单”，相关主管签字确认后交会计，会计见验收合格单后在申请单上签字后交出纳办理付款手续。
b.暂缓付款，会计依据发票增加应付款项。待付款时，再依据流程（1）办理。

货物买入管理流程--- 货与票同时到
快照1.png

2.发票到，货未到（货物直接交给客户）------（原则：走单不走货）
（1）由采购员填制“入库量单”和“出库量单”，并依照单据要求写明入库货品的购货单位、品名、型号、数量、形式：购入，在“出库量单”中相对应写明客户名称、品名、型号、数量、形式：出售，仓库管理员依据出入库单办理货品入库出库手续。
（2）发票交会计：依据是否及时付款同1-（2）流程处理。

发票到，货未到（货物直接交给客户）的流程
快照2.png

3.发票未到，货到
（1）货交仓库管理人员：由采购员及仓库管理人员等同1-（1）流程处理。
（2）采购员必须及时催讨相应的发票，发票到后依据1-（2）流程处理。

发票未到，货到的流程
快照3.png

4．货物的检验流程
（1）货物首先由仓库管理人员按采购单检验货物数量、规格、型号是否与采购入库单一致，清点完毕后由仓库管理人员签收。
（2）在对货物的数量、规格、型号检验无误后，由技术部相关人员负责对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。
（3）以上两部完成后，将货物封存入库。将验收合格单第二联交于财务，货物验收流程完毕。

二、货物借入管理流程
相关人员填制入库量单，写明入库货品的品名、型号、数量、借入单位、形式：借入。
将已填制的“入库量单”交仓库管理员，仓库管理员依据“入库量单”办理货品入库手续。并由相关技术人员对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。

流程图：
快照4.png

三、货物售出管理流程

（1）销售管理流程
a.由销售人员填制“出货申请单”并写明出库货品的品名、型号、数量、购买单位、形式：售出。同时销售人员必须填制“发票申请单”。
b.由销售人员将已填制的“出货申请单”交仓库管理员，由仓库管理员依据 “出货申请单”发货，并由相关提货人对提出货物进行检验，并签字确认。
同时出纳依据“发票申请单”开具发票和送货单。由销售人员向出纳签收。
c.由出纳将“发票记帐联”和“送货回单”交会计做帐。

销售部销售管理流程
快照5.png

(2)工程销售管理流程
a. 工程人员销售依照1的流程处理。
b. 工程人员做项目工程人员填制“库存材料暂借单” ，货物去向写明相应工程项目的名称，仓库管理人员依据“库存材料暂借单”发货待相应工程项目结束后，仓库管理人员依据“库存材料暂借单”和“出货申请单”收回未用材料。会计依据“出库量单”核算工程成本。

工程部工程销售管理流程
快照6.png

四、货物借出管理流程

1.工程人员或销售人员因做实验而借用，需填制“出库单” ，写明货物去向、归还的时间，并在“出库单”右上角标明“借出”，借用人、借用人所在部门的经理签字，最后报总经理签字确认后，仓库管理人员依据“出库单”发货。货物借出时，相关借用人必须对借用货物进行检查验收。如借出货物发生损坏，由借出人负责。归还时，仓库管理人员须根据货物的检查验收流程对借出货物进行检查，检查无误后依据“库存材料暂借单”注销已归还货品，并将货品返还仓库。
2.根据客户的要求，需要试用时，由相关销售人员或工程人员填制“出库单” ，写明货物去向、客户名称、试用时间，并在“出库单”右上角标明“借出”，同时后附《试用协议》，经办人、经办人所在部门经理签字，最后报总经理签字确认后，仓库管理员依据“出库单”发货。货物借出时，相关借用人必须对借用货物进行检查验收。如借出货物发生损坏，由借出人负责。经办人员要求客户收到试用的货物后，在“签收单”上确认签字，并将“签收单”交于仓库管理人员。归还时，由仓库管理人员须根据货物的检查验收流程对借出货物进行检查，检查无误后依据“库存材料暂借单”注销已归还货品，并将货品返还仓库。如客户在试用期间提出购买试用的产品，其流程按公司的销售流程办理，财务在收到《销售合同》和货款后，在此前“出库单”上签字并标明“转销”字样，仓库管理人员将“出库单”第二联和《试用协议》交于财务。

五、货品出入库管理流程应遵循并掌握以下规定：

1.货物凭“入库出库单”或“暂借单”进出仓库。
2.出纳和会计每天下班前核对出入库和进出发票。
3.出库须经申请人、相关主管、财务签字后，方可办理出库。属销售之产品出库，财务须核对销售合同，凡不符合合同约定的付款条件之出库，财务一律不得签字。如遇相关主管外出或出差，由行政部征求相关主管意见后，可由行政部代签。
4.凡销售、项目合同、采购合同等合同正本一律存档于财务，销售及采购持合同复印件。财务根据合同约定收付款。

六、发生缺货或缺票的情况，及时催讨。

七、依据出入库单落实相关责任人。

八、购货付款前提：收到对方发票。

九、订货支付预付款前提：收到订货合同和收据。

十、工程项目出货填“暂借单”，工程结束填“出库单”。

十一、仓库货物的进出必须由仓库管理人员亲自操作。

十二、工程开票的原则为工程款全部结清后，由项目主持人开票。

十三、购货发票及时开具。

十四、货物出入库时，提货及借用人员必须对货物进行检查验收，出库后货物发生损坏，由提货及借用人员负责。

十五、 赠品、非销售类产品出库规定：
1、凡属赠品出库，须在出库单上注明。
2、固定资产、备品出库等非销售类产品出库申请，除相关主管、财务签字以外，需有行政经理的签字。
3、耗材类出库申请有相关经理及行政经理的签字即可。
4、凡属赠送之出库申请，须经总经理签字后，方可出库。如遇外出或出差，向行政部征求意见后，可由行政部经理代签。

…………

以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读：

格格： · 发表于 2024-8-16 09:28:57

又丰富了点管理知识。

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