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根据公司情况和各种存货的数量和价值，将存货分为A,B,C三种，规定不同的盘点期间，进行循环盘点。具体如下：
目录
1、目的--------------------------------3
2、范围--------------------------------3
3、定义--------------------------------3
4、盘点程序--------------------------3
5、流程图-----------------------------5
1．目的
本制度旨在平时发现仓库帐物之间出现的差异并及时解决，规范仓库的库存管理，提高库存准确率。
2．范围
盘点对象包括目前的原材料库、成品库、辅料及备件库。
3．定义
存货循环盘点，指在不中断生产的情况下，在一定的期间内，将所有的存货按次序进行盘点。
根据公司情况和各种存货的数量和价值，将存货分为A,B,C三种，规定不同的盘点期间，进行循环盘点。具体如下：
4．盘点程序：
1、库管理人员根据存货类别，摆放位置等实际情况确定盘点范围。
2、根据存货的货位数量来确定每次盘点量的大小和盘点日程。盘点每日进行，每周、月汇总。按照库位编号逐次进行盘点。（盘点记录表见附件）。
3、依据盘点日程进行盘点（为避免错误，盘点现场最好安排两人进行盘点；一人点数，一人记录）。
4、对于出现差异的存货，应立即再次盘点确认；对于较大的差异金额超过1000元的，应换人进行重新点数。
5、根据盘点结果应及时调整存货帐面数量金额，仓库记账人员应在库存帐中有“盘点调整”一栏，专门用来记录盘点调整数。
6、如果盘点出现差异，应该填写“循环盘点差异确认表”（见附件）。
7、关于存货的差异，要找出具体原因。
8、每次盘点之后，应对出现差异的原因进行总结，形成文档，以便日后避免该类问题的再次发生。
9、 仓库管理人员应按月汇总一份“循环盘点差异确认表”并找相关责任人签字。相关责任人签字确认金额数如下，
1）差异总额小于10000 元人民币，盘点人，部门经理，成本会计，高级成本会计签字确认。
2）差异总额大于10000 元人民币的，除去以上人员外，还需要运营副总，财务总监，总经理签字确认。
10、关于时间的要求，存货帐的调整应该在盘点后立即完成；差异的查找应该在盘点结束后一个工作日内完成，并完成“循环盘点差异确认表”；按月汇总的“循环盘点差异确认表”应该在次月开始的三个工作日内完成编制、签字确认。
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以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读： |
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