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为加强库存管理，有效识别、处理呆滞物料，规范其暂存流程，减少资源浪费，提升仓储效率，特制定本方案。
一、 目的
1.1规范呆滞物料的集中暂存管理流程，避免其与正常物料混放，影响仓库管理效率。
1.2有效隔离呆滞物料，防止其被误用或造成生产质量风险。
1.3为呆滞物料的后续处理（如退换、调拨、报废等）提供清晰的物理和数据支持。
1.4减少呆滞物料对仓储空间、资金和管理精力的占用。
二、 适用范围
本办法适用于公司所有仓库（原材料仓、半成品仓、成品仓）中，经识别确认为“呆滞物料”的暂存、标识、保管及处理前的管理工作。
三、 呆滞物料定义
（需与公司整体呆滞物料管理规定保持一致） 指符合以下任一条件的物料：
3.1时间标准：库存连续 6个月（或根据公司标准，如3/12个月）无任何出库或使用记录。
3.2需求标准：现有库存量远超未来 12个月的预计需求量（如库存/年需求比 > 200%）。
3.3状态标准：
a.因设计变更、技术淘汰而无法在现有产品中使用的物料。
b.客户订单取消或变更后剩余的专用物料。
c.超过保质期或储存期限的物料。
d.经质量部门判定为不合格且无返修价值的物料。
3.4金额标准：单个物料库存金额超过 1000元（或其他设定阈值），且符合以上条件。
四、 职责分工
五、 呆滞物料暂存管理流程
Step 1: 识别与确认
•系统识别：通过ERP/WMS系统，按预设规则（如6个月未动、库存超限）自动生成《呆滞物料预警清单》。
• 人工复核：仓库与计划部共同对预警清单进行复核，排除临时缺料等特殊情况。
•跨部门确认：将复核后的清单发送至采购、生产、技术、质量等部门，确认物料是否真的“呆滞”及产生原因。
• 正式确认：由计划部汇总意见，形成《呆滞物料确认清单》，报主管领导审批。
Step 2: 集中暂存与物理隔离
•设立专用区域：在仓库内划定“呆滞物料暂存区”与其他物料（尤其是常用物料）严格物理隔离。
• 区域标识：设置醒目的标识牌，如“呆滞物料区 - 禁止随意取用”。
• 物料标识：
•在每件呆滞物料上悬挂或粘贴统一的 “呆滞物料”标签。
• 标签内容应包含：物料编码、名称、规格、数量、确认日期、责任部门、处理状态（如：待评审、待退供应商、待报废等）。
• 上架管理：按物料类别或编码有序摆放，确保账、卡、物一致。
Step 3: 暂存期管理
• 定期盘点：每月对呆滞物料暂存区进行一次专项盘点，更新库存数据，确保准确性。
• 状态维护：保持暂存区环境符合物料储存要求（如温湿度、防尘、防潮）。
• 信息同步：将暂存区的物料状态、数量等信息在系统中进行特殊标记，确保所有部门可实时查询。
Step 4: 处理方案制定与执行
• 组织评审：计划部每月组织召开“呆滞物料处理评审会”，各部门根据《呆滞物料确认清单》提出处理建议。
•制定方案：会议确定最终处理方案，常见方式包括：
• 内部调拨/再利用：用于其他项目、降级使用、拆解可用零部件。
• 退换供应商：与采购部协同办理退货或换货。
• 折价销售：内部调剂或外部变卖。
•报废处理：经质量部判定无使用价值后，按流程报废。
• 执行处理：相关部门按方案执行，仓库配合办理出入库手续。
Step 5: 处理与核销
• 执行操作：如退供应商，则办理退货出库；如报废，则办理报废出库。
•账务处理：财务部根据处理结果进行账务核销或计提损失。
• 系统更新：在ERP/WMS系统中更新物料状态，从“呆滞”状态移除。
• 复盘分析：定期分析呆滞物料成因，优化前端采购、计划、设计流程，从源头预防。
六、 暂存区管理要求
6.1“三不”原则：不混放、不挪用、不新增（未经确认的物料不得随意放入）。
6.2先进先出原则不适用：呆滞物料暂存区不遵循FIFO，按处理优先级管理。
6.3安全要求：对于化学品、易燃品等特殊物料，必须符合安全储存规范。
6.4可视化管理：在暂存区入口设置看板，展示《呆滞物料暂存台账》，包含物料、数量、金额、处理责任人、预计完成时间等。
七、 考核与监督
7.1考核指标：
a.呆滞物料库存金额占比。
• 计算公式： 呆滞物料库存金额占比 = (呆滞物料总库存金额 / 总库存金额) × 100%
• 示例：
• 月末盘点，呆滞物料总金额 = 500,000元
• 公司总库存金额 = 10,000,000元
• 呆滞物料库存金额占比 = (500,000 / 10,000,000) × 100% = 5%
b.呆滞物料处理及时率。
• 计算公式： 呆滞物料处理及时率 = (规定时间内处理完毕的呆滞物料金额 / 计划期内应处理的呆滞物料金额) × 100%
• 示例：
• 10月份《呆滞物料处理计划》中，计划处理金额 = 200,000元
• 10月底，实际已完成处理（退货、报废等）的金额 = 180,000元
• 呆滞物料处理及时率 = (180,000 / 200,000) × 100% = 90%
C.暂存区账物相符率。
• 计算公式（推荐按项数计算，更直观）： 暂存区账物相符率 = (账物相符的呆滞物料项数 / 实际盘点的呆滞物料总项数) × 100%
• 备选公式（按金额计算，侧重价值）： 暂存区账物相符率 = (账物相符的呆滞物料金额 / 实际盘点的呆滞物料总金额) × 100%
• 示例：
• 月度盘点，共盘点呆滞物料 50项。
• 其中，48项账物数量完全相符。
• 暂存区账物相符率 = (48 / 50) × 100% = 96%
• （若按金额：相符金额95万元，总金额100万元，则相符率为95%）
7.2定期审计：内部审计部门定期检查呆滞物料管理流程的合规性。
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