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整理了一份仓库盘点和对账的检查办法，主要是为了减少账实不符、避免东西丢了不知道的情况。
发出来给大家看看，觉得有用可以参考一下，也欢迎提提意见，一起交流学习。
第一章 总则
1.1 目的
为强化仓库资产管控，确保实物数量与帐务数据真实、准确、一致，规范物料收发存全流程管理，为采购决策、财务核算提供可靠数据支撑，防范资产流失风险，特制定本规定。
1.2 适用范围
本规定适用于公司所有自有仓库（含成品仓、半成品仓、原料仓、配件仓等）、外租厂房仓库及车间临时存货区域的实物与帐务稽查工作。
1.3 核心定义
▪稽查：采用不定形式、不定比例、不定周期的检查方式，对仓库实物数量与帐务记录进行合规性、准确性核验；
▪帐：包含 ERP 系统电脑帐、仓库手工帐及物料标识卡记录；
▪物：指仓库内存放的所有物料（原料、半成品、成品、辅料等）及相关资产。
第二章 组织与职责
2.1 组织架构
▪稽查主导部门：系统管理部（或指定专项稽查组），负责制定稽查计划、实施稽查作业、出具稽查报告；
▪配合部门：仓库部、财务部、IT 部、采购部、QC 部等，按要求配合稽查实施；
▪稽查人员：由系统管理部稽查员、财务部稽核人员、仓库经理组成联合稽查小组。
2.2 核心职责
▪仓库部：负责实物日常管理、按要求配合盘点、提供手工帐及物料标识卡、整改稽查发现的问题；
▪财务部：负责稽核盘点数据真实性、核查帐务合规性、监督盈亏处理；
▪IT 部：负责 ERP 系统数据维护、盘点差异数据的批量调整；
▪稽查组：制定稽查方案、现场实施实物盘点与帐务核查、出具《稽查工作报告》、跟踪整改落实。
第三章 实物数量稽查规范
3.1 稽查方式
▪定期稽查：月末盘点（每月月底，仓库组织、财务部稽核）、年终盘点（年终销售淡季，需总经理审批，联合稽查组实施）；
▪不定期稽查：由稽查组根据管理需要随机发起，可针对特定物料、区域或问题专项核查。
3.2 稽查准备
1.稽查前 2 个工作日，向仓库主管发出《稽查通知》，明确稽查范围、时间及配合要求；
2.稽查组打印《仓库抽查盘点表》（暂不填写帐面数），准备盘点工具（夹板、笔、盘点卡、封箱胶等）；
3.仓库需提前完成物料归位、整理整顿，确保物料标识清晰（外箱标注 SKU、储位），追回所有借料（未追回的需补全单据并注明）；
4.盘点前 1 天冻结帐务，停止物料出入库操作（特殊情况需书面审批）。
3.3 稽查实施流程
1.初盘：稽查员按 “见物盘物” 原则，逐一对物料点数（禁止目测、估计），记录实物数量、名称、规格，填写《盘点表》“抽点数量” 栏，与仓库管理员共同签字确认；
2.复盘：由另一稽查人员对初盘结果进行复核，重点核查异常数量及高价值物料，记录 “复盘数量”，确保数据准确；
3.帐实核对：仓库管理员提供手工帐面数，系统记帐员导出 ERP 帐面数，稽查组计算盈亏差异（盈记 “+”，亏记 “-”）；
4.差异核查：对存在盈亏的物料，稽查组需再次实地核查，分析差异原因（如漏盘、错盘、单据未及时入帐等），填写 “盈亏说明” 栏；
5.现场确认：盘点数据需经稽查员、仓库管理员、仓库主管三方签字确认，涂改处需相关人员签字佐证。
3.4 稽查要点
▪物料摆放合规性：同一储位物料距离不超过 2 米，货架物料不跨架存放，垛距、墙距、梁距符合安全标准（垛与垛≥1 米，垛与墙≥0.5 米）；
▪标识卡完整性：核查标识卡编号、名称与 ERP 系统一致，进出仓记录及时、完整，零库存或已满的标识卡需归档存查；
▪特殊物料管理：化学品需分类存放、每日检查，低温仓温湿度（20±2℃、相对湿度 50-65%）需符合要求并记录。
第四章 帐务规范性稽查规范
4.1 稽查内容
4.1.1 单据规范性
•收发料单据（收料单、领料单、出库单等）需当日交齐，交接有登记记录；
•单据填写完整：包含发料人、领料人、审批人、日期、实发数量等关键信息，更改数量需领料人签字确认；
•特殊单据要求：非工单物料领料需经领用部门主管、财务主管、货仓主管三重审批；委外备料单需按出厂物资审批流程，含外厂盖章、财务审批、保安签字等手续。
4.1.2 帐务一致性
•手工帐、ERP 系统帐、物料标识卡三者数据一致，无串户、漏记、错记现象；
•收料单与送货单数据相符，单据金额、数量与 ERP 系统记录一致；
•盘点期间收发料数据需单独登记，确保帐务冻结期间数据可追溯。
4.1.3 及时性
•合格物料收料后 24 小时内完成 ERP 系统入帐；
•领料单审批通过后，当日完成发料及出帐操作；
•帐务差异发现后 3 个工作日内完成原因核查与调整。
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