我发现只提到了应付账款和工作流程中的单据问题，有没有从另外的角度来考虑这个问题；比如，假如仓库的货是否由仓管员负责，财务是否有对应的账和仓库对账并每月盘存。
第一、仓库收到货时，点货开单。手工单最少一式三联，仓库一联，交财务一联，供应商一联。
第二、仓库每天要根据手工单入账，不管进出都要入账，也就是库存商品账。保证库存商品账上的数字和实际库存一致。这样就做到了不会重复的开单，如果重复开单，账上的数字就会比实际库存多。不会重复的开单也杜绝了另外一个问题，那就是，财务不会打印两次单子，供应商也不会收到两次单据。也就不会造成重复付款给供应商。
第三、财务要根据仓库交上来的手工单做两个明细账，一个是应付账款、一个是库存商品。到了月末把财务的库存商品账和仓库的库存商品账，进行对账，然后由财务进行实际库存数的确定。如果不符，就能及时发现问题，这样也能避免重复付款。
实际上，再好的管理制度也要有人完全执行，不然一样的会出问题；比如说仓库重复开单，他也没有及时记账，这样也不会发现账上的库存和实物数不符，最终造成重复付款，这个责任就在仓库；而且，如果说仓库并没有重复开单，而是因为财务重复打单，而造成重复付款，这个责任就在财务。 |
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发表于 2012-6-18 20:30:55
发表于 2012-10-6 15:12:35
学习了！