1.目的
规范公司各类产品内部补料
流程：明确超定额原因、责任承担；使内部补料各个环节能够受控；同时，能够及时反映产品成本变更情况、变更原因。
本流程超定额费用包括材料费、加工费、运费及其他归属于该补缺料事项所产生的费用。
2.内部超定额的定义及适用范围
内部超定额定义：在公司厂内产品制作、转运、包装等过程中，除设计、工艺理论材料使用量（含损耗）以外的超出部分材料使用，即为内部超定额领料。
适用范围：所有超出工艺定额以外的补料和费用。
3.超定额可能发生的种类
3.1 由于
内部清单和图纸错误而造成的原物料报废的（需内部不合格品报废通知单），需重新增补超定额材料。
3.2
清单信息传递错误而造成的物料不足或报废的（需内部不合格品报废通知单），需重新增补超定额材料，如重复下发下料清单。
3.3 工艺
套料不当而造成材料损耗超过工艺定额的，需超定额增补材料。
3.4 工艺套料范围外，车间
使用不当而造成材料损耗超过工艺定额的，需超定额增补材料。
3.5 车间
未按套料清单下料而造成材料损耗超过工艺定额的，需超定额增补材料。
3.6
下料或制作错误等原因造成的原物料报废的（需内部不合格品报废通知单），需重新增补超定额材料。
3.7材料或成品在转运、油包等过程中，在未发货前
丢失的，需重新增补超定额材料。
4.补料工作流程
4.1 车间在按工艺定额领用材料制作后，发现材料不足或有缺件或报废。
4.1.1 制造部门得知消息后，需根据实际情况首先排查是否确认为超定额？若确定为超定额，如物料丢失、制作报废或清单错误等，则需在一式三份的“内部补料申请单”上填明原因分析（并附补料资料），按流程进行补料。
4.1.2 若无法判断是否为超定额，则需将此消息以邮件或书面的形式反馈到技术或工艺部门，由其确定是否为超定额。若技术或工艺确定为非超工艺定额（工艺定额不足），则由技术或工艺下发更改单增补定额到相关部门，直接增补材料；若技术或工艺确定为超工艺定额，则制造部门需查明原因，需在一式三份的“内部补料申请单”上填明原因分析（并附补料资料），按流程进行补料。
4.2“内部补料申请单”上需填写原因分析，并在申请单上由工艺核价，同时将相关资料附在补料申请单后，由本部门领导审核后转至品质部进行核实，并由品质部对责任部门开具处理意见。
4.3 品质部在核实和处理意见完成后，由制造部提交至财务部审核，财务部审核完成后，提交
主管营运领导审批。审批后，方可补料事宜。
4.4 “内部补料申请单”提交各部门之间的审核和审批等事宜，应由制造部来完成。
4.5 经过主管运营领导审批的补料资料，制造部门应将其第一联进行留底，并将第二联转交财务部备案，第三联转交品质部。
4.6 制造部门将根据此审批的补料单等相关资料或清单提交成本管理科开具料票或提交采购部进行采购。
4.7 增补的清单、料票或采购单等相应的单据上原项目生产令号不变，但应在其备注上或其它位置注明“内部补料”字样。
4.8 为提高内部补料流程的效率，各部门需严格按编号XH/GD-Q01-02流程图上规定的时间完成。
5.注意事项
5.1 品质部需根据月度内部补料情况，按月统计计入各部门内部质量损失，并由各责任部门出具损失原因分析报告，由品质部统一提交财务部和公司管理层汇报。
5.2 任何没有完备审批手续的补料事项，成本中心、采购不得进行补料或采购事宜。
5.3 财务部负责全程跟踪补料费用处理情况。
6.附则
6.1 本
制度有财务部制定、修改并解释。
6.2 附件《内部补料申请单》、《内部补料流程图》。
XH/GD-Q01-01 内部补料申请单
XH/GD-Q01-02 内部补料流程图
