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1目的
为了公司存货盘点的准确性，确保公司各项资产的安全、完整，特制定本程序。
2适用范围：
本程序适用于哈飞汽车集团本部及分子公司的存货盘点活动。
3定义：
3.1 存货盘点：原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、外协加工材料、闲置存货等存货的盘点
3.2 存货占有及保管部门：指存货的日常使用和保管部门。
4职责：
4.1盘点人员设置：
4.1.1 盘点总负责人：由总会计师担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决；
4.1.2盘点负责人：由各部门及车间的行政领导担任，负责实际盘点工作的推动及实施；
4.1.3监盘人：由财务部、审计内控处、管理信息部、制造物流部等相关部门负责现场监盘及抽盘；
4.1.4盘点人：由车间根据实际状况，指派具体盘点人员，负责点计数量。
4.2盘点过程中汽车制造厂、销售公司、哈尔滨研究院及各部门职责：
4.2.1汽车制造厂职责：组织各处室及车间按照盘点要求，安排汽车制造厂盘点事宜；
4.2.2车间职责：车间主任负责车间盘点的总体筹划工作，负责审核车间的盘点结果，并对盘点过程中发生的异常活动进行协调。
4.2.3销售公司：负责根据具体的盘点要求组织盘点工作，及时编制各项盘点报表、报告。
4.2.4哈尔滨研究院：负责根据具体的盘点要求组织盘点工作，及时编制各项盘点报表、报告。
4.2.5各部门职责：
4.2.5.1财务部：牵头召开盘点会议，协调异常活动，负责统一安排盘点编组，编排“盘点人员编组表”（见附件5）（各盘点小组设组长一人、副组长一人、组员若干）；下发盘点通知，根据盘点会议确定的时间，派出财务人员进行监盘；盘点过后负责收集各部门上报的盘点报表和相关分析资料并审核，将分析结果反馈给相关领导和部门，按照程序进行账务调整；
4.2.5.2制造物流部：负责盘点工作的整体安排，合理安排生产，协调盘点过程中的异常活动，根据盘点需要，派出人员进行监盘。
4.3各项存货归口管理部门
4.3.1原材料、辅助材料、消耗材料、低值易耗品、劳保用品、在制品等由存货保管单位进行管理；
4.3.2整车、随车工具由制造物流部管理。
5工作要求及程序
5.1盘点前准备事项
5.1.1车间及各部门应将盘点的存货及盘点用具，预先51C6备妥当。
5.1.2存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。
附件中包含如下表格(Excel格式)
盘点登记表、存货盘点表、存货账龄分析表、盘点分析模板、盘点人员编组表、盈亏及闲置明细表
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以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读：
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