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第一条 目的 及依据：为加强公司财物管理，特制定本制度。
第二条 范围。 盘点范围包括：现金、票据、有价证券、材料、在制品、制成品、外协加工料品、寄存品、代加工料品、寄库品、下脚品及固定资产等。
第三条 方式。
1．年终全面盘点；
2．特定项目采取按月盘点；
3．会计部门每月抽点，不定期抽点。
第四条 人员及职责。为办理盘点，应设置盘点人、会点人、协点人及鉴别点人。
1．盘点人由财物经管部门提任，负责点计工作；
2．会点人由会计部门或指派人员担任，负责盘点纪录；
3．协点人由仓储保管部门担任，负责盘点时和料品搬运工作；
4．监点人由公司总经理室需要派员担任，负责盘点监督；
5．总经理室应指定专人负责盘点筹划、联络等事宜。
第五条 准备工作
1．经管部门将应盘点财物预先准备妥当，备妥盘点用具，并由会计部门准备盘点表格；
2．现金及有价证券应按类分别整理并列清单；
3．存货的堆置，应求整齐集中，并置“标示牌”；
4．各项财物帐册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由会计部门将尚未入帐的有关单据，如缴库单、领用、交运单、收料单等，利用“结存调整表”一式二份，将帐面数调整至正确的帐面结存数；
5．盘点期间已收料而未办妥手续者，应另行分开。
第六条 年终全面盘点
1．公司总经理室应于签呈总经理核准后，签发“盘点通知”通知各有关部门准备盘点，“盘点通知”应包含盘点日期，人员配置及注意事项；
2．盘点日期由公司视存量及现场公休情况自定；
3．盘点期间除紧急用料外，应暂停收发料，盘点期间所需用料，应于盘点3天前办理完毕；
4．年终盘点，原则上应采取全面盘点方式，如确因事实所限无法进行时，应签呈总经理核准后始得改变方式进行；
5．盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方法，每项财物数量由双方确定后，再继续进行下一项，盘点后不得提出遗漏的异议；
6．盘点时由会点人依实际盘点数详实纪录“盘点统计表”一式二份，以黑色原子笔复写，并于盘点进行时编列流水号码，由会点人与盘点人共同签注姓名、时间，如有更改，应经双方共同签认；
7．经管部门应依据盘点所得结存量汇编“盘存单”一式二份，一份自存，一份送会点部门，核算盘点盈亏金额。
第七条 每月会计部门抽点
1．每月抽点由会计部门主办，于签呈总经理核准后办理；
2．抽点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则；
3．抽点时应会同经管部门共同办理；
4．盘点前应由会计部门利用“结存调整表”的调整栏，由抽点人员与经管人员共同签章；
5．存货纪录采用电脑报表控制者，应以收发存月报表为调整依据，如月报表不及附送者，应先填列“结存调整表”的调整栏，由抽点人员与经管人员共同签章；
6．每月抽点仍应填列“盘点统计表”及“盘存单”；
7．液体及特定项目范围由公司自定。
第八条 盘点报告
1．由公司经理或管理部门视实际需要，随时指派人员抽点；
2．抽点时应会同经管部门及会计部门共同办理；
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