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仓库存货月底盘点计划书,安排盘点范围、时间、人员分工

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  一、盘点前准备工作

  (一)组织工作

  1、公司成立盘点工作领导小组,主要成员包括公司领导(一般担任总协调人),公司财务部负责人,以及股份公司下属各单位的主要领导。

  2、编制具体盘点计划,安排盘点的范围、方法、时间、人员分工及负责区域。

  1)范围包括股份公司下属的所有单位

  2)方法应为全面盘点

  3)时间为200X年XX月XX日和XX月XX日

  4)人员分工:各单位应成立若干盘点小组,明确负责的具体仓库或区域;盘点小组组成人员一般包括仓库人员一名、不属于仓库的人员两名、财务人员一名、会计师或评估师一至两名。

  3、召开盘点前公司全体盘点人员参加的准备工作会议,具体贯彻盘点指示。

  (二)现场整理

  1、将存货分种类、型号整齐码放,并贴好标签。

  2、将待检货品与已办入库货品分开码放;将正品与残次品分开码放;将已开出库单但尚未提货的货品与其他货品分开码放。

  3、将在库但不属于公司所有的货物应单独码放,并作出明显标识;存放在租用的第三方仓库中的货物,应视同公司仓库的货物进行盘点准备,并通知会计师。

  4、仓库应予留通道,便于查核及点数。

  (三)盘点资料(明细清单)的填写与准备

  1、盘点明细表的格式如下:

仓库名称      盘点表编号 
品名规格编号计量单位账面数量单价金额实盘数量盘盈亏备注
         
         
         
仓库保管 点数人  记录人 监盘人员 

  盘点明细表应于200X年X月X日前集中到各单位财务部进行统一复核,并做统一连续编号后,于实际盘点前返回各盘点单位。

  4、各单位应准备仓库分布图,供查阅。

  (四)盘点工具

  1、事先准备好所需车辆及相关计量仪器。

  2、准备好盘点所需的服装及其他必须品。

  二、盘点具体实施

  1、盘点当天各仓库要停止出入库;车间尽可能停止生产,如确实无法停止生产,应在头一天预先将所需材料予领出库;盘点当天的产成品不能办理入库,应单独码放。

  2、各盘点小组的具体分工为:仓库保管员负责指示方位、路线并指点货物,其中一名不属于仓库的人员担任点数员,另一名担任记录员,财务人员和会计师或评估师担任监盘。

  3、所有盘点过的货品都应做记号,以免重复。

  4、盘点明细表要认真填写,字迹要清晰;在盘点过程中只能填写实际盘点数量。

  5、盘点结束后,由各单位财务人员根据200X年X月X日结存的帐面数量计算出盘盈或盘亏。

  6、盘点中如遇到问题,应及时向协调人反映,以便及时解决问题。

  7、会计师或评估师在盘点过程中的责任是观察盘点过程,同时做必要的抽点或复核。

  三、盘点结果汇总

  1、盘点结果汇总由各单位财务部统一组织实施,具体要求是盘点明细表每页应有小计金额,每类货品应有合计金额,根据盘点明细表的合计金额填写盘点汇总表;汇总数字要整齐,不得任意涂改;汇总类别按三级明细科目填列(如存货—材料—一类等)。

  2、实际盘点数量与仓库帐面数量和财务部帐面数量均应进行比较,如有差异应解释原因并计算出相应金额。

  3、盘盈或盘亏情况应单独作出汇总。

  4、各单位按盘点汇总表的分类列示存货倒轧表,具体格式如下:

单位名称    制表人 
存货品名盘点汇总金额加:9/10月份出库金额减:9/10月入库金额200X年8月31日倒轧金额200X年8月31日帐面金额差异解释
       
       
       
合计      

  各单位应整理200X年9、10月份所有出入库单据,供备查。

  5、上述所有资料均应至少一式两份,其中一份由会计师留存。

  6、上述所有资料提交时间截止日为200X年XX月XX日之前。
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