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存货账目管理的范围包括入库单、出库单、存货台账等。所有出入库物资，均需按品种登记入库单和出库单，并将收、发数量登记后结出余额，随时与实存数量进行核对，并做到账实相符。如有不符，应查明原因，及时纠正处理。
=====全文目录=====
第一章 总则... 1
第二章 存货的采购... 1
第三章 存货的验收入库及确认... 2
第四章 存货的保管... 2
第五章 存货的发出... 3
第六章 存货的账目管理... 3
第七章 存货管理常用表格... 5
=====正文节选=====
第一章 总则
第1条为规范公司的存货购销存业务，防范因存货管理不规范给公司带来经营风险及其经济损失，确保公司资产的安全与有效，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及公司存货采购、存货验收、存货确认、存货保管、存货发出、存货账目、存货盘点等业务的相关事项。
第3条本制度中的存货是指公司为满足日常经营活动需要，外购持有以备出售的商品以及提供劳务过程中需耗用的材料、物料等。
第二章 存货的采购
第4条 相关部门根据部门工作的需求向行政人事部提出存货采购计划。
1. 相关部门对于预算内存货采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续。
2. 相关部门对于超预算和预算外存货采购项目，应由具备相应审批权限的人员审批后，再行办理请购手续。
1）采购金额大于【XX】元，由总经理审批。
2）采购金额在【XX】元（含）～【XX】元（含），由部门经理审批。
3）采购金额小于【XXX】元，由主管审批。
第5条行政部根据存货采购计划，归类汇总平衡现有库存存货后填写“存货请购单”。
第6条采购专员应根据“存货请购单”所列示的内容，编制一式多联、预先编号的“存货订购单”提交采购经理审批，采购经理审批后上报总经理审批。
第7条采购专员根据审批后的“存货订购单”向供应商询价、比价，选择供应商，提交行政人事部审核后再由总经理审批。
第8条行政人事部经理在总经理授权下，与供应商签订采购合同。
第9条采购专员根据已签订的采购合同补充完善订单中的相关内容。其正联留存，副联送交公司财务部备查。
第三章 存货的验收入库及确认
第10条采购专员负责货物跟催，接到货物后，按照采购订单上的内容逐一进行核对，单据与货物是否一致，交货期与订单交货期是否一致，货物数量是否准确。
第11条行政人事部根据合同的约定以及货物的实际特点，进行质量检验，行政人事部出具“质量检验单”。
第12条采购专员在清点核对货物时出现问题以及货物存在质量问题的，采购专员应根据合同规定及货物的实际情况提出具体的解决方案，提交行政人事部经理和总经理审批。
第13条采购专员与供应商就具体问题协商后，进行退换货处理。
第14条验收合格的货物，由行政人事部编制一式多联的“入库单”办理入库手续。
第15条行政人事部根据相关采购合同、“存货订购单”核对“入库单”、供应商发票等单证的正确性，确定无误后编制“付款凭单”送交财务部。
第16条财务部审核“付款凭单”、“入库单”、供应商发票等单证无误后，编制记账凭证，确认记录存货及相关负债等。
第四章 存货的保管
第17条行政人事部对存货进行验收入库，根据存货的属性、尺寸等的不同安排存放场所。
第18条行政人事部对入库的存货建立存货明细台账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、计量单位、数量等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。
第19条行政人事部要做好在库存货的保管工作，每日巡查和定期抽检在库存货的状况。
第20条对代管、暂存的存货，应单独存放和记录，避免与本公司存货混淆。
第21条对于进入仓库的人员应办理进出登记手续，未经授权人员不得接触存货。
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