为加强物资处所辖库房的资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，同时及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为公司生产计划及财务成本核算提供真实可靠的依据。根据包铝物资管理的现状及公司、财务部现行惯例，特制定本标准。
物资盘点范围：物资管理处所辖库房内：原料、配件、成品基建物资；及存放于车间现场的物资管理处在账物资。
一、盘点时间与类型
（一）日常盘点
1、各保管在日常收发货过程中，通过NC系统现存量查询，在发货过程中对所发物资的结存数量与NC系统存量核对，进行盘点；
2、各保管班组长对组员的工作安排中，明确各种物资的责任人，安排相应责任人，对所辖物资进行盘点、清理。
（二）公司财务部盘点：每月月底公司财务部组织盘点，需按照公司财务部要求：备件、基建物资每次盘点数量不低于总现存量的30%；原料、成品每月月底需全额盘点。
（三）公司年终盘点：对所辖物资全额盘点。
（四）不定期抽盘：物资处、贸易部、财务部及公司领导的不定期检查、盘点。
二、盘点的方式与方法
（一）盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
（二）盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。
注：每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定，宜采用先盘实物，后核对帐存的方式；季度、半年的备件盘点采取静态、全盘的盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行；不定期的盘点采取动态盘点、突击抽盘的方式进行。
三、盘点程序
（一）定期盘点
由公司或财务部门发起通知（对盘点计划、盘点时间、项目范围、监盘人员等信息通告）。贸易部物资管理处对盘点计划内容做好准备，并打印盘点项目表，会同财务部、生产使用单位、保管进行盘点。
（二）不定期盘点
由公司盘点抽查单位自行按照实际情况组织。
（三）盘点准备
盘点前应由保管对所辖物资清理整顿，分类、分区域按规定堆放好，并张贴好《物料卡》或《物料标识卡》；存放于车间的物资，应由车间配合，进行物料清理，并对现场进行整理整顿，并做好标识，以便单独清点；
（四）初盘、复盘、抽盘
初盘是指在接到财务和公司盘点通知后，为提高效率，物资管理及使用部门先行对所辖物资的盘点。由保管或生产技术部门组织，盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》项目的结存数量一致；复盘必须由财务部或公司指定的专人监督并会同进行盘点，旨在确保查核情况账实情况。复盘过程结束，财务部或公司指定的专人应对盘点物资进行抽查盘点，再次检查盘点工作的准确性。整个盘点过程，财务部或公司指定的监督人员需对盘点过程督导检查，物资管理部门、使用部门需解答并全程配合。
（五）盘点报告
盘点结束需填报《盘点报告》及《盘点项目表》。《盘点报告》及《盘点项目表》应按照格式要求填写。并经由现场实际盘点人、监盘人、物资保管负责人签字署名。以上资料需在盘点完成后一个工作日内填报并移交财务部、公司备案。
四、盘点结果
对盘点后确认的盘盈、盘亏情况，物资管理部门、现场使用单位应分析原因，制定改善计划。确保定期盘点时，账实相符。物资管理部门的保管、班组长需对所辖物资账实情况负责，对经办物资做到凭票收发，日清日结。公司、财务部会对盘点结果检查，对差异情况处理并通报，并对相应责任人进行考核处理。 |
发表于 2013-8-16 15:12:24