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一、总则
为加强库存商品管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映库存商品的结存及利用状况，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存商品的真实、准确、有效，确保账实相符，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，特制定本制度
二、适用范围
存货：包括原材料、在制品、半成品、产成品、残次品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。
三、职责
1、仓储部：负责提供库存商品日报表，组织、主导盘点工作。
2、财务部：负责对盘点进行监督、抽查，对盘点盈亏进行审核，并对盘盈、盘亏物品做出处理意见，进行有关的帐物处理。
3、商品部：负责本部门保存的样品盘点及协助仓储部盘点工作。
四、盘点时间、方法
1、月度盘点：每月25日进行，以仓库自盘、财务抽盘的方式。
2、季度盘点：每季末月的25日进行，以仓库自盘、其他部门复盘、财务抽盘的方式。
3、年中盘点：每年6月25日，对所有库存商品进行全部盘点。
4、年终盘点：每年12月25日进行，对所有库存商品进行全部盘点。
五、盘点流程
1、仓储部应于盘点日前一天完成所有进销存账务处理，并提交库存商品日报表。
2、所有待盘点商品应摆放在相应库位，标识明确。
3、季度盘点和年度盘点三天前，由仓储部拟定《盘点计划表》，并召集相关部门召开盘点协调工作会，
4、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作。
5、仓储部打印《盘点明细表》分发给盘点人员
六、初盘
1、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点明细表》进行盘点，在《盘点明细表》上登
记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“初盘”字样；
2、盘点人员在《盘点明细表》上签名后交部门部负责人审核签字；
3、部门部负责人对盘点确认的商品填写《盘点盈亏报告单》；
4、部门负责人将《盘点明细表》、《盘点盈亏报告单》交财务部；
七、复盘
1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；
2、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于初盘种类的50%；
3、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点明细表》“实存数量”中签字，以示负责；
4、复盘完成后，复盘人员在《盘点明细表》上签字后上交部门经理，部门经理审核签字后上交财务部。
八、财务处理
1、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏报告》、《盘点汇总表》总经理审批；
2、财务部在接到审批后的《盘点盈亏报告》后完成账务调整工作；
3、财务部通知仓储部调整库存商品日报表；
4、每月度盘点结束后2个工作日内、每季度盘点后3个工作日内、每年度盘点后5个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），上交总经理。
九、抽查
1、财务部根据实际情况，会同其他部门人员共同抽查商品结存情况，要求每月不得低于一次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门商品的10%；
2、抽查日期及项目不预先通知实物保管部门；
3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘明细表》上，若有差异需要求资产保管人员在《抽盘明细表》上签字确认；
4、抽查盘点后账目处理及后续工作按第八条程序处理。
上海乘物游心文化传播有限公司
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