每家企业都希望仓库账目准确，保证帐、物、卡相符，那么就要采取一定的管理措施与规范，通过制度约束仓库管理人员，最终达到仓库帐、物、卡相一致。
为了保证帐、物、卡相一致并提供准确库存信息制订本流程：
1、手工保管帐与ERP帐入库与出库完全相符。
2、物资入库时采购部门要保证随车单已经交到物料部，随车单内容填列完整，品种、规格（型号）、计量单位、数量（重量）、价格等已经明确，产品合格证已经随货到达。
3、物资入库时品控部门同步出具检验报告和让步接收证明。
4、财务部存货会计管理帐、物、卡相一致事宜。
5、入库单、出库单填制到规格，规格是指同一类产品性能或者价格相差不超过10%的组距，规格认定要征得用料单位的认可，记帐要以规格为单元。
6、库房定义为品种库。按批保管、发放和记录。
7、由车间或者设备等部门提报的采购计划，报销时需经车间主任、部门经理签字确认，督办采购的物资还需由生产计划部经理签字确认以确保物资到位信息及时获知。
8、先开具入库单和出库单后实物入库和出库（特殊情况除外）。当日入库、出库，当日记帐完毕。
9、建立签帐制度。签帐是指存货会计核对手工保管帐期初结存、入库、出库、期末结存与入库单、出库单是否一致并签字确认的核对活动。
10、帐本、帐页、入库单、出库单要有编号。
11、帐页一经确定，不允许移动，撤消帐页须经财务部同意。
12、出库单要有法定领料人签字（盖章）。
13、出库单要标注限额材料和定额材料字样。
14、出库单要有法定领料人用印，否则禁止出库。
15、量化评分表：
| 一级考核项目 | 二级考核项目 | 得分 | 百分比 | | 帐务记录相符 | 单据与帐务相符 | 15 | 15% | | 单据与ERP相符 | 15 | 15% | | 帐务与实物相符 | 时点帐补记后与实物相符 | 15 | 15% | | 有帐必有物、有物必有帐 | 15 | 15% | | 基础工作 | 单据内容填制完整 | 5 | 5% | | 记帐及时 | 5 | 5% | | 签字合法 | 5 | 5% | | 卡片与实物吻合 | 5 | 5% | | 分批核算 | 5 | 5% | | 工作规范 | 5 | 5% | | 业务素质 | 熟悉产品品名、用途、位置 | 5 | 5% | | 会自盘，有自盘记录 | 5 | 5% | | 合计 | | 100 | 100% |
|
[复制链接]
