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目的：为规范盘点作业和及时快捷地了解公司资产状况，保障公司资产的安全和完整，特制定本程序。
范围：所有权属公司的存货、固定资产、低值易耗品，具体范围见下述（客供物料除外）。
职责：财务部主要负责本程序统筹，整个盘点计划的制定和确立盘点日程、方式、要求、部门责任规划。盘点过程的监督、抽查以及数据的汇总、分析。
行政部门主要负责固定资产及低值易耗品盘点工作组织、督导。
生产部及仓务部门主要负责本程序在本部的实施及进度的跟进。
各部门主管/经理是保障本程序在本部门顺利开展、协调配合和正确实施的第一责任人。
程序：
一、盘点职能分配
1.1、义乌盘点总指挥----------
义乌副总指挥---------
金华盘点总指挥---------
盘点总统筹---------
1.2、盘点各级负责人：如表
(表格在贴子下方的附件中)
二、盘点范围
1、仓库存储的所有存货包括原料、辅料、半成品、成品。
2、车间暂存的任何上述物质；
3、委托加工未完工收回而存放在加工商那里的原料、辅料、半成品、成品。
4、公司内所有价值在2000元以上的生产、办公设备等固定资产（以财务账面数为依据进行）。
5、公司内所有价值在50元以上的办公用品如U盘以及工、卡、量具/模具等生产辅助器材等流动资产（因低值易耗品在领用时是一次性记入费用，建议对相应低值易耗品建立管理制度如申购、审批、购买、使用年限、未达使用年限的折耗处理、异动、报废等。在领用时由行政部审批、登记备案并负责监督该项资产的自申购到使用到注销的全过程）。
6、非物质类流动资产、无形资产和递延资产等的盘点，由财务部自行安排，在此不作阐述。
(备注：每月盘点仅限于前述1、2、3项，4、5两项每年盘点一次)
三、盘点日期安排
1、大盘点：每年六月二十九日、三十日/十二月三十日、三十一日两天。(原则上停产两天)
2、小盘点：每月底三十日或三十一日一天。(原则上停产一天)
四、盘点前各部的准备工作
1、根据生产计划安排，每年六、十二月份底都将进行两次全公司的大盘点时，由公司财务部负责具体盘点计划、日程安排的制定，并在正式盘点前十天，将盘点计划、日程、方式、注意事项、财务人员安排等情况通报给公司各职能部门。
2、采购部应根据公司的盘点计划、生产计划调整本部的采购计划。及时采购本月末和下月初所需物料。
对于一些临时性的物料采购或紧急物料，采购部的采购员应尽量在正式盘点前完成物料入库手续。对部分未能及时入库的物料，仓库可以在物料上加贴有关标明物料归属的说明书。(如：不在本月盘点，转入下月入库。)
3、生产计划部门应根据盘点计划对各车间的生产任务作相应地调整，尽量保持紧急订单生产的持续性。
4、物控部根据生产计划部门的生产计划及时制定物料需求计划，保证紧急物料在停产盘点前的供应。
5点前必须将已完工的成品及时办理入库手续，盘点期间不允许车间存放已完工未入库的成品。、所有负责K3数据录入的部门必须在盘点实施前，按盘点日程安排，及时完成本部本月的各项数据输入，数据录入完毕后财务部负责K3供应链各模块的关账，并在盘点前一天进行期末账面结余汇总，按照K3系统盘点报告表的格式（物料编号、规格型号、计量单位等）分别各仓库打印一份出来，车间也参照此格式作为车间盘点数据登记的报告表（该盘点报告表不需要购买）。盘点报告表的填制必须规范，特别是车间的盘点报告表需要按照K3系统的编码将相应物料的编码补填入表中。
6、各车间退料、领料、补料都应在盘点日程规定的时间内，完成各项工作；进入正式盘点开始时，一律杜绝各类形式的退、领、补料工作。各车间在盘
7、业务部门出货计划也应根据盘点计划调整当月的出货排期，尽量不在复点期安排发货，对于确定的不容更改的交货期产品，仓库仍然按期发货，发货后，以权责发生制的原则来确定成品的归属期。
8、各部门的退、领、补料单据必须在当日截止日期的下午四点前，全部上交电脑记账员。当记账员完成电脑数据录入/审核后，全部不容再更改。同时由记账员或会计员出据月末仓库/账务各类报表。
9、各部门必须在当月十五号，统筹出本部门所需的<固定资产盘点报告表>（财务部负责固定资产盘点报告表格式的设计）申购数量。并开联络单统一上缴财务部，由其交采购部采购。
10、对于委托加工的物料（包括原辅料、未收回的成品），在盘点开始10日前由采购部与加工商进行充分的沟通协调，会同财务部分别加工商做好按照加工协议计算出的应结存数明细清单准备工作，盘点开始时，需就物料名称、数量等内容逐一核对，由加工商签名盖章确认。并将原件交财务部保存。
11、因各部门的盘点进度不一，有的可能会在月末截止期间前就完成盘点工作，但因核算要求，盘点结束后，所有发生的业务数据只能记入下一期间。
五、盘点期间的工作安排
一)、仓库物料整理及盘点
1、仓库接到盘点通知后，部门负责人应做好本部门周密的盘点计划安排。包括时间进度，人员职责划分、盘点方案、重要注意事项等。
2、在盘点前要做好充分的现有库存整理，整顿工作。首先整理呆滞在库的物料，根据物料特性，分门别类地将其清点好数量，按标准的包装方式，打上包装。
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以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读：
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