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一、仓库收发制度
1.物品验收入库
（1）仓管员对采购员购汇的物品无论多少、大小等都要进行验收，并做到：
①发票与实务的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收。
②发票上的数量与实物数量不相符，但名称、规格、型号相符可按实际验收。
③对购进的食品原材料、油味料不鲜不收，味道不正不收。
④对购进物品已损坏的不验收。
（2）验收后，要根据发票上列明的物品名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写入库单，一式三份，其中一份留仓库记账，一份交采购员报销，一份交会计。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。
2.入库存放：
（1）验收后的物资，除直拨的外，一律要进仓保管。
（2）进仓的物品一律按固定的位置堆放。
（3）堆放要有条理、注意整齐美观，不能挤压的物品要平放在层架上。
（4）凡库存物品，要逐项建立登记卡片，物品进仓时再卡片上按数加上，发出时按数溅出，结出余数；卡片固定在物品正前方。
3.保管与抽查：
（1）对库存物品要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物资的损耗率降到最低限度。
（2）抽查：
①仓管员要经常对所管物资进行抽查，检查实物与卡片或记账是否相符，若不相符要及时查对；
②会计或有关管理人员也要经常对仓库物资进行抽查，检查是否账卡相符、账物相符、账账相符。
如有不符，必须立即查明原因，并上报总经理审批后进行账务处理，保证账实相符。
4.出库物资：
（1）领用物品计划或报告：
①凡领用物品，根据规定须提前做计划，报库存部门准备。各部门领用物料的下月补计划应在月底报送仓管部，临时补给物资必须提前三天报送仓管部。
②仓管员将报来的计划按每天发货的顺序编排好，做好目录，准备好物品，以便取货人领取。
（2）发货与领货
①各部门的领货一般要求专人负责。
②物料出仓必须严格办理出仓手续，各部门领用物料，必须填制“仓库出库单”（含日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途等）或“内部调拨单”，经使用部门经理签名，再交仓管验明物料的规格、数量，经批准签署，方可审批发货。
③出库单一式三份，领料部门自留一份，单位负责人凭单验收；仓管员一份，凭单即时入账；会计一份，凭单记明细账，正确核算成本核算。
④发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。
⑤仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。
（3）货物计价：
①货物一般按进价发出，若同一种商品有不同的进价，一般按平均价发出。
②需调出酒店以外的单位的物资，一般按原进价或平均价加手续费和管理费调出。
5.盘点：
（1）仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终彻底盘点，财务部监盘。
（2）仓库将盘点结果（盘盈亏）列明细表报财务部审核。
（3）盘点期间停止发货。
（4）物品、原材料、物料在盘点中发生的溢损，应对孜然溢损和人为溢损分别作出处理。
①自然溢损
A、物品、原材料、物料采购进仓后，在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干杂货等，在升损率合理的范围内，可填制升损报告，经主管审查后，视“营业外收入”或“管理费”科目内处理。
B、超出合理升损率的损耗或溢余，应先填制升损报告书，查明原因，说明情况，报部门经理审查，按规定在“营业外收入”或“管理费”科目内处理。
②人为溢损：
人为溢损应查明原因，根据单据部门经理审查，按哟管规定在“待处理收入”或“待处理费用”科目处理。
6.记账：
（1）设立账簿和登记进销存明细账，账簿要整齐、全面、一目了然。
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