|
|
仓库账物稽查，每次抽盘时必须对帐务规范性、及时性、准确性进行抽查，平时也可以单独开展帐务的规范性和及时性、准确性进行稽查。仓库人员、系统记帐员必须认真配合。次抽查盘点后都必须有抽查报告，抽查对仓库物料清点对清帐目后拟写书面汇报。
=====全文目录=====
一．目的……1
二．定义……1
三．适用范围……1
四．工作职责……1
五．工作规程……2
（一）对仓库实物进行抽查盘点……2
（二）帐务的规范性、及时性、准确性稽查……3
（三）拟写稽查报告……4
六．相关表单……4
附件一：仓库抽查盘点表……4
附件二：仓库抽查盘点盈亏调帐申请表……5
=====正文节选=====
一．目的
为了管好公司物料，保障公司财物不受损失，同时可以提供准确的仓存数据，为采购决策、财务核算提供依据。
二．定义
1．稽查：对事物的对象进行不定形式、不定比例、不定周期的检查。
2．帐：在本规定中指ERP电脑帐和仓库手工帐。
3．物： 指相关仓库的实物。
4．标识卡： 指用于记录物料进出的卡片，常挂于对应物料上，是否使用标识卡由货仓部内部管理制度中制订。
三．适用范围
1．本厂货仓部。含成品仓、半成品仓、二次加工半成品仓（含委外半成品仓）、纸箱仓、配件仓。
2．外租厂房之仓库。非工单物料仓、各车间存货（含半成品、成品）。
3．ERP系统中记录在仓位的物料。
四．工作职责
1．仓库管理人员：负责管理实物保障供给、记好手工帐、确保手工帐与电脑帐、实物相一致。
2．系统记帐员：对合格收料进行ERP系统入帐，对审批合格领料单进行ERP系统出帐。跟进单据入帐，传递相关单据，不定期与仓管进行对帐。配合稽查工作。
3．系统稽查员：对各仓库按本规定结合〈仓库管理规定〉进行帐物稽查，对记帐员工作按相关规定进行稽查，并出具相关工作报告。
五．工作规程
（一）对仓库实物进行抽查盘点
1．提前二个工作日通知货仓具体要进行抽查的仓库。
2．稽查员列印出《仓库抽查盘点表》暂不列出ERP帐面数和手工帐面数。
3．盘点开始，对照已列印好的物料实行见物盘物，A。清点数量，B。核对标识卡数量，C。核对实物名称规格是否与电脑中名称规格相一致。D。检查标识卡中的编号、名称是否与电脑中相一致，是否记录进出仓情况。仓存为0的标识卡或填满的标识卡是否有归档存查。Ｅ。按规范放好物料。
4．盘点顺序应按照抽盘人的要求进行，仓管应积极配合。
5．盘点数据需盘点人与仓库参与盘点人现场签字证实，有涂改的应相关人员在涂改旁边签名。
6．ERP帐面数、手工帐面数分别由系统记帐员和仓库手工记帐员填写，盘点期间收发料数据在盘点结束时应登记注明。
7．稽查员计算出有盈亏的，必须再次进行核查，并将核查结果填写在盈亏说明栏。
8．盘点现场双方有争议时，应第一时间通知双方主管到现场进行解决，如果二主管解决不了的则由二主管向上级汇报处理。严禁双方在有争议时动粗或出口伤人，否则会受到不同程度的处罚，直至追究刑事责任。
9．抽盘时间应由货仓主管调配增派人手，确保受盘点的仓库正常运作，以不影响生产为原则。但也不能让一方抽盘人员在等候另一方抽盘人员，导致工作效率低下。
10．按《货仓管理规定》中的相关条款，对物料摆放情况进行检查。
11．各相关人员必须本着以达到提高管理水平为目的，从而实事求是、客观、公正地开展此项工作，绝对不能理解为是针对某人而进行此项工作的。
（二）帐务的规范性、及时性、准确性稽查
1．帐务规范性和及时性、准确性稽查主要从如下几个方面进行：
A．仓库收发单据是否于当天内交齐。
B．单据交接是否有登记。
C．手工帐和电脑帐是否相一致、标识卡是否及时填写、填写是否规范。
D．领料单据是否填写规范完整(包括发料人、领料人、领料审批人、生产部记帐员签名盖章、发料日期，实发数量，更改数量旁边是否有领料人签名等等)，原则上：工单物料由使用部门组长以上人仕审批即可。非工单物料必须经领用部门主管、财务主管、货仓主管审批后才能发料、过帐。
…………
以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读： |
|
发表于 2014-5-29 09:52:40
