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一、目的
为求存货及财产盘点的正确性，盘点工作处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
二、盘点范围
(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
三、盘点方式
(一)年终盘点
1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年终时，实施全面总清点一次。
2、财务：由财务部于年终时，实施全面总清点一次。
3、财产：由经管部门会同财务部门于年终时，实施全面总清点一次。
(二)月末盘点
每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。
(三)月份检查
由检核部门(总经理室)或财务部门，做存货随机抽样盘点。
四、人员的指派与职责
(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二)主盘人：由各部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
(三)复盘人：由总经理室视需要指派及各部门的经理，负责盘点监督之责。
(四)盘点人：由经管部门指派，负责点计数量。
(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六)协点人：由部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。
(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
(八)监点人：由总经理室派员担任。
五、盘点前准备事项
(一)盘点编组
由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经理核定后，公布实施。
(二)经管部门将应进行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。
1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。
2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、出库单、领料单、退料单等利用"结存调整表"一式两联，将帐面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。
(三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。
六、年终全面盘点
(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，限期办理盘点工作。
(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于生产部门于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。
(三)年终盘点，原则上应采取全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。
(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。
(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于"盘点统计表"，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后核查，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。
七、不定期抽点
(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具"财务抽点通知单"于呈报总经理核准后办理。
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