一、存货的范围
凡在盘点及所有权归属萌公仔主题餐厅的存货，不论其存放地点如何均应做为萌公仔主题餐厅存货，商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。
二、存货分类
萌公仔主题餐厅存货分为：原材料（酒水、饮料、生鲜食品、佐料、时鲜菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性手套、厨房用生产工具等），公仔及周边产品（包括公仔餐具，展示区的公仔）及其他物品。
三、存货采购
1、存货的采购必须以审核有效的申购单购货。（严格按照申购单的质量，等级、数量、品名，价格购买）
2、存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。购买量不得超过最高储备量。
3、原材料采购量以需求量为主，尽量不屯货，减少浪费。
4、供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。
5、定期谈判价格及合作制度。
四、存货入库
1、存货验收人员为一般级别厨师（非主厨）。
2、验收时应注意验收货物的名称、数量、质量（生鲜食品蔬菜注意新鲜度）、金额。
3、验收时还应注意申购程序是否合法和齐备（发票、盖章等相关收据凭证）。
4、以上2、3条中应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库，如遇争议，应汇报当天经理处理问题。
5、酒水、饮料、部分鲜活食品、干杂、佐料均在厨房后门验收，低值易耗品在使用部门（或库房）验收。
6、数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。
7、以实物数量、质量登记相关明细账（由实际收货验货人向会计报备）。
8、月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。
9、入库名称应萌公仔主题餐厅统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。
10、存货的损耗及报损处置
①鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。价格按重量计算，金额以实付为准。
②所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由会计负责人书写，当天经理签署报损性质和处理意见，最后财务才能作为账务处理依据。
③存货废品能统一回收处理（例如：酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一回收处理。无处理价值的直接报损，废品销售由当天经理和固定垃圾回收站达成一致后方可处理，处理明细单由会计填写，当天经理签字，出纳开具收据，事后告知经理。会计上将此项目纳入部门成本核算范围。
④所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用，非正常报损的，由实物负责人承担经济责任，实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任。
⑤采购过程的损耗要制定合理的量化标准，经营过程中的损耗也要制定量化标准，低值易耗品损耗要制定定性标准。
五、存货管理
1、库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等）。
2、原材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等），以便使用和资金管理。低值易耗品的管理：会计和经理要把每件物品落实到人头（岗位），同时保管要建立部门区域物资卡片。
3、存货应按要求分类，分区域摆放，并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐，以便点数管理。
4、存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理。
5、存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验，以防存货受损或霉烂变质。
6、库管人员应注意以下事项：
①保持库房清洁、卫生、整齐；
②注意库房通风设备等环境设施的运行状况；
③金额较大的存货应摆放在库房最里边；
④平时注意库房的门窗是否完好，做好库房防火、防盗工作。
7、任何人、部门未具有相关合法手续，库房或实物负责人不得借用和领用存货。
8、平时应加强实物、卡片、实账的核对工作（可每日核对）。
9、店面（桌、椅、收银等设施）的管理
①参照财产管理方式管理。
②平时应加强桌椅等的清洁、卫生、安全管理，加强巡场工作，如遇顾客损坏设施设备的员工应有礼貌的寻求解决方式，并让顾客承担相应责任（索取赔偿）。
③店面经营设施者出现损坏，而员工未发现者或未有任何处理结果的，一切损失由店面全体员工负责赔偿。
④出现损坏应立即书面报告，并立即修理，修理费用扣除可收回金额（赔偿）后由库存现金承担费用，纳入部门核算方案。
⑤报损执行相关报损程序。
六、存货实物账务（库管账务）
1、所有存货均建立存货明细账。
2、部门区域使用存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。
3、所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余（短缺单）为依据；②出库登记应以领料单（部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。
4、存货明细账采用活页三栏式材料明细账，应对明细账标明页码，不得撕毁和涂改。
5、登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。存货存放地点应详细载明。
6、月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。
7、月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按会计规定注明相关事项，以便查询。
8、年末应在账、账证、账实核对后、结账、新账，并将账薄装订，在封面注明会计规定相关事项。
9、年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。
七、存货盘点
1、存货盘点、采取每月盘点、不定期抽检制度。
2、盘点人由：后厨实物负责人、财务、经理组成。
3、应将本月所有业务登记在账，货物已到库但未办理相关手续的，应做好账务金额调整表，已办理相关手续且已入账的，但货物仍然在库的应另行办理调整表。
4、盘点时应注意：实物与账目的核对。
5、部门应准备好盘点计量工具（相关账目明细表，入库表等）。
6、编写盘点报告，如有溢余（短缺）应填写报告书，经总经理签署处理意见后作为财务账务处理依据。 |
