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为了真实反应公司资产，确保公司帐实相符，经公司管理层决定于2012年12月31日进行一次全面彻底的年终大盘点。
一、盘点流程图
盘点流程图.png
一、盘点实施：
1、初盘：
1.1初盘日应提前复盘日1天进行。
1.2初盘的方式为全盘。
1.3仓库人员按照盘点计划进行盘点，在《月度盘点表》上做好初盘记录，并在已盘的货物上做好标示。
1.4盘点人员在《月度盘点表》上签字确认，然后再交给主盘人签字确认。主盘人在初盘结束后将《月度盘点表》电子版及扫描版提交至财务，以便进行复盘。
2、复盘：
2.1复盘日以每月最后一日为最大原则，如遇节假日则提前进行
2.2复盘的方式可为抽盘，比例不低于本次盘点品项的1/3
2.3复盘人员为财务人员，代理记账区域由代理记账会计复盘。公司可协派专人负责清点
2.4复盘人员在抽盘表上记录抽盘的结果，签字确认后回交物流部，同时复印一份留存
3、盘点表汇整：
3．1物流部根据初盘与复盘的结果，在盘点结束的次日汇整制作《盘存明细表》，表上须逐项检讨并注明产生差异的原因
3.2 《盘存明细表》需有盘点人、复盘人签字确认，并经总经理审核后在盘点后三日下班前提交给财务部。
4、盘点报告：
4.1财务部根据《盘存明细表》及财务抽盘记录完成《存货盘点报告》
4.2 《存货盘点报告》中对差异部份的损益提出初步的处理意见，由财务经理进行复核，并依权限报总经理进行审批
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发表于 2014-11-6 11:04:51
