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目标：加强公司存货管理，规范存货的验收入库、耗用、销售与核算等。
范围：本程序适用于济民股份的存货管理、本程序与公司财务管理制度相衔接、本程序与公司采购管理程序相衔接、本程序与公司销售管理程序相衔接。
一、相关部门人员职责：
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二、原材料入库的控制流程：
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原材料入库流程说明：
1、管理目标：
原材料入库时要保证达到质量标准
入库的原材料应及时且准确无误入账
2、关键控制点：
原材料只能根据有效的订单才能验收及入库，数量少于订单数，则与供应商送货单上的数量为准，并据此要求对方开票
原材料收到后应先由采购员集齐原始单据才送到财务部入账
质量不合格的原材料要及时的退回供应商或上报
管理人员应每月/星期查阅入库账单以保证账本的准确性
3、注释：
未检先用的, 由生产部经理批准,仓库管理员审核发料,并办理出入库手续,待检后作相应处理
仓库主管收到原材料到达通知，仓库管理员应根据购货订单接受原材料
如收到的货与订单不符，仓库管理员应上报仓库主管，仓库主管应根据实际的情况来决定是否拒收。仓库管理员根据仓库主管的指示来接受原材料
收到原材料时应通知检验人员来鉴定原材料是否合格，如属于购买原材料，不合格时由检验人员发出不合格单据，并立即退回原材料
当检验人员发出合格单据后，仓库管理员应该把原材料放在适当的仓库及位置内
仓库管理员应该记录实际收到原材料的信息，如：数量、质量及对原材料的描述
仓库每月制作收货报告并及时上报财务部、采购部备查
三、物料出库流程（包括材料、备件）：
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物料出库流程(包括材料、配件)说明：
1、管理目标：
只有根据公司核准的单据才能出货
出库的物料及时、准确入账
2、关键控制点：
仓库只能在收到经批准的领用单据时才能发出物料
领用单据须经适当的审核
现有库存无法满足领用需求的，先发出现有库存，而后启动紧急采购
所有发出物料的入账要及时和准确
3、注释：
车间统计根据生产部下达的BOM单开具领料单或退料/换料单
仓管员审查领用单据无误后，查看库存台账确定发货的库位、库存量；库存满足需求的，发货；库存无法满足需求，先发出现有库存，记录缺料情况，填写缺料表报采购部紧急采购补货
发货时，仓管员与领用人核对领用数量，确保发出物料准确无误
签收后的领料单、退料/换料单送交相关部门入账
车间统计月末汇总领料情况报财务部
四、生产计划变更导致的物料变更流程：
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生产计划变更导致的物料变更流程说明：
1、管理目标：
生产计划变更经审批
生产计划变更后，已领物料及时、准确转移接受生产任务车间
物料移库入账及时、准确
2、关键控制点：
生产计划变更需经生产部经理审批；经批准后，生产部重新下达BOM单
生产车间统计审查是否已经领料，并根据车间现存情况，填写补退料单。
车间统计根据生产计划变更情况以及物料移交、领用情况，及时、准确更新车间账务，月末汇总领料情况报财务部
3、注释：
车间统计开具红字领料单并送交仓库；开具领料单补领材料。
仓库审核红字领料单，送交财务部和相关车间，并开具新的领料单交财务部和相关车间入账
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