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盘点管理制度,年中/终盘点、月度盘点、不定期抽查规定

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发表于 2015-7-29 11:24:37 | 显示全部楼层 |阅读模式
  为求存货及财产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。

  一、盘点范围:
  1、存货盘点:系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、下脚品;
  2、财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约;
  3、财产盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言:
  1)固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备
  2)产器具等资本支出购置者;
  3)保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备;
  4)保管品:以费用购置者。

  二、盘点方式:
  1、年中、年终盘点:
  A、存货:由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次;
  B、财务:由财务科与会计科共同盘点;
  C、财产:由经管部门会同财务部于年(中)终时,实施全面总清点一次。
  2、月末盘点:
  每月末所有存货,由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500元以上时,需采取重点盘点);
  3、月份检查:
  由检核部门(总经理室)或财务部照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。

  三、人员的指派与职责:
  1、总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决;
  2、主盘人:由各部门主管担任,负责实际盘点工作的推动及实施;
  3、复盘人:由总经理室视需要指派及经管部门的主管(含经理,主任,领班),负责盘点监督之责;
  4、盘点人:由财务部及经管部门指派,负责点计数量;
  5、会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作;
  6、协点人:由各经管部门指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作;
  7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同;
  8、监点人:由总经理室派员担任。

  四、盘点前准备事项
  1、盘点编组:
  由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”,呈总经理核定后,公布实施;
  2、经管部门将应于盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备:
  A、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌;
  B、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单;
  C、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点;
  D、各项财务帐册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联,将帐面数调整为正确的帐面结存数。第二联由财务部门自存,第一联送经管部门。
  3、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。

  五、年中(终)全面盘点:
  1、财务部门应先呈报总经理,经核准后,签发盘点通知,并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会,拟订盘点计划表,并通知各有关部门,限期办理盘点工作;
  2、盘点期间除紧急用料外,暂停生产和收发料,至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料,可不移动材料,但必须标示出;
  3、年中、年终盘点,原则上应采取全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报总经理核准后,改变方式进行;
  4、盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财物数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改;
  5、盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统计表”,并每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认,并将该表编列同一流水号码,各自存一联,备日后查核;若有出入者,必需再重点。盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联,第一联由经管部门自存,第二联送财务部门,供核算盘点盈亏金额。

  六、不定期抽点:
  1、由总经理室视实际需要,随时指派人员抽点,也可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理;
  2、盘点日期及项目,以不预先通知经营部门为原则;
  3、盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数,再行盘点;
  4、不定期抽点,应填列“盘存表”。

  …………

  以上贴子只是内容提要,完整祥细的内容在下面附件中,请下载后阅读:

企业盘点管理制度.doc

33 KB, 下载次数: 22, 下载积分: 金钱 -2 , 贡献 -2

企业盘点管理制度.doc

年终仓库盘点通知.doc

42 KB, 下载次数: 16, 下载积分: 金钱 -2 , 贡献 -2

年终仓库盘点通知.doc

库存盘点表格式.xls

14 KB, 下载次数: 14, 下载积分: 金钱 -2 , 贡献 -2

库存盘点表格式.xls

存货盘点单模板.doc

30 KB, 下载次数: 10, 下载积分: 金钱 -2 , 贡献 -2

存货盘点单模板.doc

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发表于 2015-7-31 15:38:01 | 显示全部楼层
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发表于 2017-11-19 08:05:26 | 显示全部楼层
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发表于 2017-11-22 11:41:22 | 显示全部楼层
感谢分享,先凑积分在下载……
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发表于 2017-11-23 08:53:38 | 显示全部楼层
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发表于 2017-12-8 20:46:02 | 显示全部楼层
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