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1 为了明确库房设置的职能，规范库房物资的收、存、发的管理，明确具体流程中库房环节的职责，规范单据流与物流统一，要求达到物资存放、流转“过目知数”的要求，特制定本制度。
2 一级库房设置
2.1 设置原则
按物资归口管理的原则设置，具体指采购部采购物资的库房设置、机动部管理的修理用备件库房设置、工模具厂管理的工具工装库房设置。
2.2 库房设置变更原则
增设库房或者变更库房名称、存放物资种类必须经计划财务部审核批准后方可对库房名称、物资进行调整。
2.3 库房管理：由物资归口管理部门对物资实物进行管理，同时接受财务的账务管理、监督、检查和考核。
2.4 库房物资的存放：需按财务核算口径的要求及物资归口管理部门的分类管理要求，分配设置相应的库房进行存放，原则上不允许物资串库存放及办理相关入库、挂账等财务手续。
3 库房物资管理
3.1 一级库房的管理内容：
一级库房是指直接纳入财务核算的库房，由财务根据公司实际情况划定，每月必须上报大、小表的库房。
3.2 物资的入库规定
3.2.1 物资到库，必须及时填制入库单，准确反映库房物资物流状态。
3.2.2 入库物资必须有明确的责任人负责检查验收。
3.3 物资存放规定
3.3.1 物资的存放必须达到“过目知数”的要求，物资卡片必须明确具体的库房物资位置、供货单位、数量、规格型号、采购时间。
3.3.2 库房物资的存放必须建立合理的物资存放区位规划。
3.4 物资的领发规定
库房物资的领发，必须按消耗定额、技术标准的要求向使用单位限额领发，不允许出现没有标准领发现象。
3.5 一级库房每月必须按要求报送库房报表，接受财务的监督管理。
4 库房清仓盘点和盘盈、盘亏、报废处理
4.1 保管员应坚持实地盘点法，年终进行全面盘点，盘点应做到：
4.1.1 盘点时发现盈或亏应重复一次，重新核实，并分析原因，提出改进意见或措施，做好记录。
4.1.2 检查安全防火设施和措施器材等，发现问题及时向领导汇报并采取防范措施。
4.1.3 清仓盘点中发生的盘盈、盘亏应由保管员查明真实原因，及时报告领导。
4.2 库房帐务处理
4.2.1 保管员应建立材料帐，并按规定项目仔细记好帐目。
4.2.2 记帐要认真，帐、卡、物三相符，材料收支与结存要保持平衡。
4.3 库房废旧物资回收利用管理
4.3.1 确定废旧物资回收范围。
4.3.1.1 各种包装物的回收。
4.3.1.2 各种容器的回收。
4.3.1.3 金属料尖、边角余料，有色和黑色金属切屑。
4.3.1.4 不能再修复的工具、量具等。
4.3.1.5 其它各种有用物资的回收。
4.3.2 仓库应设置废旧物资回收专柜，单独建帐。
4.3.2.1 实行交旧领新（工具、电器，电机等）。
4.3.2.2 员工工种变动调离时，所领（借）的工、器具应退回仓库，办理退料手续。
4.3.2.3 报废物资、仓储容器、废料的变价收入管理。任何部门、任何人不能擅自处理，应由物资管理部门负责人指定专人按《积压报废物资管理办法》处理，收入均由公司财务部门入帐。
5 本制度由财务控制部负责起草、管理、解释。
6 本制度自下发之日起执行。 |
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