|
|
第1章 总则
第1条：目的
为加强企业内部管理，及时掌握企业存货、财务及财产的准确数量，保证企业各项资产的安全、完整，使盘点工作进一步规范化，特制定本制度。
第2条：原则
2.1、真实:盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。
2.2、准确:盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的数目，都必须准确。
2.3、完整:所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不得遗漏区域、遗漏商品。
2.4、清楚:盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，这样才能使盘点顺利进行。
2.5、团队精神:盘点是由企业全体人员参加的核查货物的过程，为缩短盘点时间，企业各个部门都必须有良好的协调配合意识，以保证盘点工作顺利进行。
第3条：职责划分
3.1、总盘人:由总裁或仓储部经理担任，负责统一领导盘点工作、督查盘点工作的有效进行及对盘点异常事项作出处理。
3.2、主盘人:由仓储部经理或主管担任，负责盘点工作的推动及实施。
3.3、盘点人:由仓储部门人员担任，负责盘点工作。
3.4、会点人:由财务部门指派专人担任，负责盘点记录工作。
3.5、协点人:由经营部门担任，负责盘点材料物品的搬运及整理工作。
3.6、监点人:由总裁室派人担任，也可根据实际情况由总盘人授权专人担任，监督盘点工作。
3.7、协调人:为配合盘点工作的有效进行，各有关部门应指派专人负责盘点工作，盘点工作结束后，其职责自然消失。
第2章 盘点方式及时间
第4条：盘点的方式
一般包括四种盘点方式，具体如下表所示：
盘点方式及时间.png
第5条：年中、年终盘点
5.1、年中、年终盘点原则上应采取全面盘点方式，如因特殊原因无法全面盘点时，应呈报总裁核准后，改用其他方式进行。
5.2、盘点期间原则上暂停收发物料，对于各生产单位在盘点期间所需用料的领料，经相关领导批准后，可以作特殊处理。
5.3、盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，在确认一项财物数量后，再进行下一项盘点，盘点后不得更改。
5.4、盘点物品时，会点人应依据盘点实际数量作翔实记录。盘点人应按事先确定的方法进行盘点，协点人应大力配合盘点工作，监点人要做好监察工作。
5.5、盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。
5.6、盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总并编制“盘存表”（一式两联），第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额使用。
仓库盘点表格式.png
第6条：月末盘点
6.1、月末的存货，由经管部门、财务部门、仓库部门实施盘点。
6.2、仓库平均每个月组织一次盘点，盘点时间一般在本月的月底1-2两天；
6.3、月末盘点由仓库负责具体组织，财务部负责稽核；
（1）本月所有会计凭证要全部入账。
（2）盘点前会议，布置任务，准备工器具，相关表格。
（3）现场盘点（不同资产采用不同方法及相关工具）并登记表格。
（4）制作盘点账存与实存对比表，有未达账项的先行勾对出来。
（5）平账实对不符的作账务处理。
（6）查明账实不符的不符的原因并报请审批。
（7）根据审计结果作出责任账务处理。
第7条：临时盘点
7.1、临时盘点由总裁视实际需要随时指派人员抽点。
7.2、临时盘点原则上不应事先通知经营部门，组织工作可适当简化。
7.3、盘点的技术要求同年中、年终盘点。
7.4、抽查盘点工作结束后，盘点小分队应出具抽查盘点报告，同时对盘点中注意事项的内容和库存管理中存在的其他问题及隐患进行文字阐述。
7.5、盘点小组的报告经分部财务部审阅后，根据盘点报告反映问题的重要程度分别采取上报总部领导审批、自行组织调整或账务处理的措施。
第3章 盘点实施
第8条、盘点时应将相应的记录填在盘点单据上。
第9条、盘点票面不得更改涂写，更改时需用红笔在更改处签名。
第10条、初盘完成后，将初盘数量记录于“盘点表”上，将盘点表转交给复盘人员。
第11条、复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘的影响。
第12条、复盘与初盘有差异时，复盘人应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记入“盘点表”。
第13条、抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘。
…………
以上贴子只是内容提要，完整祥细的内容在下面附件中，请下载后阅读： |
|
发表于 2016-8-2 11:11:54
